Налоговый вычет за недвижимость: что, кому и сколько положено

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоговый вычет за недвижимость: что, кому и сколько положено». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Если квартира стоит 1,5 млн руб., то вычет по расходам на ее покупку составит 1,5 млн руб. — можно вернуть 13%, то есть 195 тыс. руб. уплаченного НДФЛ.

Условия получения вычета

Получить налоговый вычет после покупки земельного участка имеют возможность:

• граждане Российской Федерации;

• налоговые резиденты России.

Также необходимо быть официально трудоустроенным, либо являться плательщиком подоходного налога 13%.

Гражданин должен быть собственником участка и дома, который там располагается, либо иметь свою долю. Возврат НДФЛ при покупке земельного участка без дома тоже имеет место, но уже после того как дом будет возведен. Важно, чтобы дом значился как жилой.

Жилой дом отличается от садового по техническим характеристикам: он должен соответствовать нормам высоты, этажности, безопасности, иметь коммуникации, быть построенным из капитальных материалов. Это нужно учитывать при проектировании.

Возмещению могут подлежать такие расходы, как: возведение, ремонт, отделочные работы, покупка стройматериалов, проведение коммуникаций, сметная документация. Средства, затраченные на услуги дизайнеров, риэлторов, покупку мебели, не применимы к возмещению.

Налог не возвращается, если:

• покупка оплачивалась работодателем, либо была произведена на бюджетные средства, государственные субсидии;

• участок покупался у взаимозависимого гражданина — близкого члена семьи, подопечного, опекуна;

• покупатель уже исчерпал ранее свой вычет.

Какими способами можно вернуть НДФЛ с покупки земельного участка

Вернуть налог можно на следующий год после сделки купли и продажи земли. Для этого потребуется:

• Полно и корректно подать информацию в налоговой декларации 3-НДФЛ.

• Получить справку 2-НДФЛ у работодателя. Она служит подтверждением оплаты налога, который перечислялся в бюджет НДФЛ.

• Подготовить пакет документов: о праве собственности на землю, дом, о подтверждении расходов на постройку.

Затем нужно пойти в ближайший налоговый орган, либо в офис многофункционального центра, взяв с собой документы. Примерно в течение 3-4 месяцев налоговая инспекция будет проверять их. При успешном завершении деньги отправятся на расчётный счёт.

Получение налогового вычета при покупке участка доступно у работодателя. После регистрации сделки с недвижимостью порядок действий следующий:

1. Составить заявление на получение уведомления налогового органа о том, что заявителю положен вычет.

2. Подготовить пакет документов, который будет рассмотрен ниже.

3. Прийти в Налоговую по месту жительства, принести копии и подлинники документов, заявление.

Список необходимых документов

1. Налоговая декларация (оригинал), форма 3-НДФЛ.
2. Паспорт (либо документ, его заменяющий) и копии первых страниц паспорта.
3. Справка с работы о доходах по форме 2-НДФЛ.
4. Заявление на возврат налога.
5. Договоры купли-продажи участка и дома (либо договор долевого участия) и заверенные копии этих документов.
6. Платежные документы, которые могут подтвердить факт оплаты жилья (платежные поручения, квитанции об оплате, расписки и пр.).
7. Выписка из ЕГРН о регистрации права собственности.
8. Акт приема-передачи жилья.
9. Расходные документы, подтверждающие покупку строительные материалы если имело место самостоятельное строительство или ремонт отделка.

Как получить налоговый вычет через работодателя

Получить имущественный налоговый вычет можно и через работодателя. Документы стоит подавать сразу, не дожидаясь конца года. В этом случае не нужно подавать декларацию по форме 3-НДФЛ. Вычет предоставят на основании уведомления. Налоговая инспекция выдает такой документ по заявлению. Работодатель не будет удерживать НДФЛ с зарплаты, пока не выплатит полагающийся лимит компенсации. Эти средства можно направить на погашение ежемесячных ипотечных платежей.

Инструкция для получения имущественного налогового вычета через работодателя:

1. В произвольной форме написать заявление на получение уведомления от налогового органа о праве на имущественный вычет.
2. Подготовить копии документов, подтверждающих право на получение имущественного вычета.
3. Предоставить полный пакет документов в налоговый орган по месту жительства.
4. По истечении 30 дней получить в налоговом органе уведомление о праве на имущественный вычет.
5. Предоставить работодателю выданное налоговым органом уведомление. Документ будет являться основанием для неудержания НДФЛ из зарплаты сотрудника до конца года.

Через налоговый орган

• Шаг 1. Заполнение декларации по ф.3-НДФЛ и заявления на получение НВ;
• Шаг 2. Сбор необходимого пакета документов, подтверждающего понесенные расходы и право собственности на приобретенные и построенные объекты недвижимости;
• Шаг 3. Сдача документов в налоговый орган по месту жительства;
• Шаг 4. По прошествии 4 месяцев получение денежных средств на счет, указанный в заявлении на получение НВ;

Через работодателя

• Шаг 1. Сбор необходимых бумаг (кроме декларации 3-НДФЛ);
• Шаг 2. Составление заявления на получение НВ у работодателя;
• Шаг 3. Сдача документов в налоговый орган;
• Шаг 4. Получение по прошествии месяца решения о подтверждении права на НВ;
• Шаг 5. Сдача полученного решения по месту работы.

Когда нужно подавать заявление на налоговый вычет с покупки дома?

Заявить о своем праве на вычет можно в календарном году, который следует за годом оформления жилья в собственность. Например, если дом куплен в августе 2021 года, то в январе 2022 года владелец вправе обратиться за льготой. При получении вычета через работодателя покупатель может обратиться за вычетом сразу после регистрации сделки.

Неиспользованный остаток вычета переносится на следующие периоды.

Пример. Стоимость дома составляет 3 млн рублей, соответственно покупатель может вернуть с этой суммы 260 тысяч рублей. За отчетный год он перечислил в бюджет НДФЛ в размере 70 тысяч рублей. Это значит, что в последующие периоды налогоплательщик может опять заявить о своем праве на льготу (до тех пор, пока лимит не будет исчерпан).

Документы на имущественный вычет и вычет по ипотечным процентам можно подавать одновременно или по отдельности.

---

Условия предоставления

Право на получение вычета за продажу дачи регулируется ст. 220 НК РФ. Определяется размер, условий и варианты получения выплаты.

Действуют следующие основные условия:

Объект в собственности свыше 5 лет	Срок владения меньше 5 лет
Налог возмещается со всей суммы сделки	Вычет возвращается от суммы до 1 млн. рублей

Начиная с 2021 года, период нахождения недвижимости в собственности увеличился с 3-х до 5 лет по всем сделкам, кроме договоров на безвозмездной основе (приватизация, дарение). После истечения этого срока можно подавать документы на вычет с учетом полной цены сделки. Если не дождаться истечения данного срока, придется оплачивать налог за получение дохода.

Это же требование относится и к пенсионерам, являющимися гражданами РФ. Если пенсионер не является резидентом России, вычет ему не предоставят.

В результате, вычет могут получить граждане, купившие дачу. При соблюдении определенных условий и предоставлении документов, они смогут получить компенсацию.

Его предоставляют только официально работающим гражданам. Это те лица, которые выплачивают НДФЛ и являются резидентами. И по своей сути вычет предоставляется из части оплаченных средств.

Право предоставляется в течение жизни однократно. Его можно получить по одному объекту налогообложения. Если одновременно приобретается квартира и дача, вернуть деньги можно только по одной сделке. При этом право выбора остается за собственником.

Согласно законодательству, его не предоставляют следующим категориям:

1. Безработным, которые не работали и не оплачивали налог.
2. Неработающим пенсионерам.
3. Предпринимателям на специальном налоговом режиме.
4. Лицам, которые провели сделку купли-продажи между родственниками.

Условия получения льготы по расходам на покупку земли

• НВ можно будет получить только тогда, когда на з/у построен дом и на него (дом) получено право собственности;

Получить налоговый вычет только по земле, если на ней не выстроен дом, нельзя. Об этом прямо сказано в одном из писем Министерства Финансов РФ (№ 03-04-05/46423 от 31 октября 2013 года).

• Назначение земельного участка должно быть только для жилищного строительства (ИЖС);

В случае если назначение земли под ЛПХ, огородничество или садоводство НВ в данном случае также получить будет нельзя.

• Покупка должна быть осуществлена на собственные средства;

Если земельный участок приобретен на средства работодателя, бюджета, материнского капитала в налоговом вычете по данным расходам гражданину тоже будет отказано.

• Сделка не должна быть заключена между близкими родственниками или членами семьи;

Если, например, сделка осуществлена между дочерью и отцом в НВ будет отказано, так как они являются взаимозависимыми по отношению друг к другу.

• На земельном участке должен быть построен именно дом, а не жилое строение.

Налоговый вычет при покупке дачи в 2020 году

Раньше возможность получения 13-то процентного налогового вычета существовала лишь при покупке либо строительстве жилплощади.

Сейчас такая возможность предоставляется и при приобретении дачного домика либо участка. В соответствии с Налоговым кодексом РФ, у каждого человека один раз в жизни имеется возможность получить 13% от суммы, потраченной на приобретение недвижимости либо земельного участка под строительство жилплощади. Однако максимальная цена квартиры не должна превышать 2 млн.

рублей и быть четко прописана в договоре купли-продажи. При строительстве дома необходимо документальное подтверждение понесенных человеком расходов.

Если жилье приобреталось с использованием средств ипотечного кредитования, то, помимо фактической стоимости недвижимости, человек может претендовать на налоговый вычет с переплаченных процентов по кредиту.

Кто не может получить

Вычет оформляется по НДФЛ, поэтом только гражданам, облагаемым указанным налогом, дается право на его получение. Соответственно, компенсация не выплачивается:

• неработающим пенсионерам
• матерям в декрете
• детям
• студентами
• иным категориям граждан, уплачивающим налоги по ставке, отличной от 13%, например, ИП на УСН. Для предпринимателей на ОСНО возможность возврата средств предусмотрена

То есть гражданин, претендующий на вычет, по факту должен соответствовать определенным требованиям:

• обладать гражданством РФ
• числится в качестве налогоплательщика
• иметь облагаемый налогом доход по ставке 13% НДФЛ

Если условия выполнены, при покупке земельного участка с домом можно сэкономить определенную сумму.

Налоговый вычет при продаже дачи 2020 год

› Как говорит Налоговый кодекс (подп.

1 п. 1 ст. 220 НК РФ) и указывает Федеральная налоговая служба, гражданин имеет право на имущественный вычет в сумме, полученной от продажи жилья, находившихся в собственности менее 3-х лет не более 1 млн руб. Вместо вычета налогоплательщик вправе уменьшить сумму облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов.

Стоит обратить внимание на следующее – если гражданин является индивидуальным предпринимателем и продал свое имущество, которое использовалось им в предпринимательской деятельности, то вычет в данном случае не положен.

Если в случае других вычетов (социальных, стандартных, имущественного в связи с покупкой жилья) гражданин вправе подать налоговую декларацию 3-НДФЛ, то в данной ситуации у физического лица возникает прямая обязанность по сдаче 3-НДФЛ.

Какая именно недвижимость относится к «жилой» для целей получения данного вычета? Обратимся к подп.

Необходимые документы

Право на вычет по ИЖС имеют граждане:

• Проживающие на территории России более 183 дней в году, за который заявляется вычет (налоговое резидентство).

  Для получения льготы не имеет значения наличие гражданства РФ.

• Получившие в году, за который заявляется вычет, доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%.

  Не имеют права на данную льготу: безработные граждане, ИП на специальных режимах налогообложения, женщины в декрете и пенсионеры (за исключением случая переноса остатка вычета).

• Построившие дом и купившие землю на собственные средства.

  Строительство дома или приобретение земельного участка за счет государственных средств и пособий (например, материнского капитала), а также на средства работодателя, лишает гражданина права на данную льготу, так как реальных затрат по покупке земли и возведению на ней дома он не понес.

  Если строительство было частично оплачено за счет средств материнского капитала, то вычет будет предоставлен в части собственных затрат (за минусом маткапитала).

• Купившие землю не у взаимозависимых лиц.

  Если земельный участок под строительство был куплен у близких родственников, коими Налоговый кодекс признает супруга, детей, родителей, братьев и сестер, а также опекунов и попечителей, во льготе будет отказано.

  Обратите внимание, что до 2012 года круг взаимозависимых лиц был более широким и включал в себя всех близких родственников, с которыми гражданин состоял в брачных отношениях, отношениях родства и свойства.

Не вправе получить вычет на строительство жилого дома граждане:

• Ранее получившие имущественный вычет при покупке квартиры или строительстве дома.
• Купившие землю и построившие на ней дом за счет средств государства или работодателя.
• Купившие землю у близких родственников.
• Проживающие на территории РФ менее 183 дней в году, за который заявляется вычет.
• Не имеющие в году, за который заявляется данная льгота, доходов, облагаемых подоходным налогом по ставке 13%.

Налоговый вычет при покупке земельного участка

Когда можно получить налоговый вычет при покупке
участка
Сумма имущественного вычета за дом и участок
Роль целевого назначения земельного участка
Документы для имущественного вычета

Нам часто задают вопрос: как получить налоговый вычет при
покупке земельного участка? Поясняем: земельный участок не
может рассматриваться отдельно от построенного на нем жилого
дома. Если дома нет – вычет на участок не
предоставляется.

Вы можете купить землю и построить дом, или же купить участок с
готовым домом — только в этом случае расходы на приобретение
земельного участка можно включить в налоговый вычет.

Зарегистрируйтесь в онлайн-сервисе НДФЛка.ру и узнайте о
своем праве на имущественный вычет за дом и земельный
участок

Размер налогового вычета на земельный участок

Если соблюдены все необходимые для получения вычета условия, то каким же будет его размер? На какую сумму возвращенного НДФЛ вы сможете рассчитывать? Давайте с этим разберемся.

Напомним, что вы можете вернуть НДФЛ, уплаченный вами со следующих сумм:

• с суммы, равной стоимости земельного участка;
• с суммы, равной расходам на погашение процентов по кредитам на приобретение земельного участка, а также по кредитам, полученным в целях их рефинансирования.

Как мы уже отмечали выше, имеется законодательное ограничение на величину налогового вычета, который вы сможете получить. Это ограничение касается как вычета по фактическим расходам на покупку земли, так и вычета по фактическим расходам на уплату процентов по кредиту, направленному на приобретение земельного участка.

Максимальная величина вычета на покупку земельного участка составляет 2 млн. рублей. Поэтому, если вы заплатили за землю менее 2 млн. рублей, то вычет будет предоставлен в сумме фактических затрат. Но если вы за участок заплатили более 2 млн. рублей, то вычет будет предоставлен в размере этой суммы. Получается, что максимальная (предельная) сумма, которую вы сможете получить за купленную землю, составляет 260 тысяч рублей. Именно эту сумму вы уплатили ранее в качестве НДФЛ со своих доходов, равных 2 млн. рублей.

Максимальный налоговый вычет, который вы сможете получить в связи с уплатой процентов по кредиту на покупку земельного участка, а также по кредиту, полученному в целях его рефинансирования, составляет 3 млн. рублей. Если ваши затраты на выплату процентов составили менее этой суммы, то налоговый вычет составит ту сумму, которую вы заплатили в качестве процентов. Если же вы в качестве процентов выплатили банку более 3 млн. рублей, то и вычет будет предоставлен в размере этой суммы. В связи с этим максимальная величина возвращенной вам суммы будет равна 390 тысяч рублей.

Подытожим сказанное выше. Если вы купили земельный участок без привлечения заёмных средств, то вы можете рассчитывать на получение налогового вычета, то есть на возврат НДФЛ, начисленный и уплаченный вами с суммы, равной размеру понесенных затрат, но не более 260 тысяч рублей. Если же вы привлекали заемные банковские средства, то вы получите еще один вычет, по которому вам вернут НДФЛ с суммы по процентам, но не более 390 тысяч рублей.

Отметим одну очень важную вещь. Каждый гражданин может получать налоговые вычеты частями (в случае, например, переноса на другие налоговые периоды), или получать их для разных объектов недвижимости (а не только земельных участков). Но при этом суммарная величина возвращенных ему средств не может превышать предельно установленных:

• 260 тысяч рублей
  – при покупке из собственных средств;
• 390 тысяч рублей
  – при привлечении заёмных средств и выплате процентов по ним.

При этом предельная сумма 2 млн. рублей является общей для всех расходов на строительство и приобретение объектов жилой недвижимости, а также земельных участков (долей в них). Поэтому получить вычет вы можете, если ранее им вообще не пользовались либо использовали только часть предельной суммы на земельный участок или другую недвижимость.

При каких условиях можно вернуть налоговый вычет при покупке земельного участка

Во-первых, отдельного вычета на приобретение одного земельного участка законодательством не предусмотрено. Предусмотрен вычет на приобретение земельного участка или доли в нем с видом разрешенного использования ИЖС (для индивидуального жилищного строительства) с последующем возведением жилого дома. Либо предусмотрен вычет при покупке земельного участка с уже построенным жилым домом или доли в нем.

Во-вторых, если вы хотите вернуть налоговый вычет, то необходимо быть резидентом Российской Федерации и официально получать заработную плату, с которой работодатель уплачивает НДФЛ 13%.

Имущественный вычет можно использовать, только если вы получаете официальную зарплату и платите налог на доходы по ставке 13%. Возврату подлежит фактически уплаченный или начисленный налог на доходы.

Если собственник земельного участка с домом или доли в них не работает или платит налоги как ИП на упрощенной системе налогообложения, вернуть налог с помощью имущественного вычета нельзя, потому что он не уплачивается в бюджет.

В-третьих, при приобретении земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, имущественный налоговый вычет предоставляется только после получения налогоплательщиком свидетельства о праве собственности на жилой дом .

Похожие записи:

• День пожарной охраны: история праздника
• Образец иска о признании наследника недостойным
• Возврат товара в Связной в течение 14 дней