Дарение квартиры близкому родственнику в 2023 году

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Дарение квартиры близкому родственнику в 2023 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

При получении имущества по дарственной, одаряемый обязан внести в госказну подоходный налог. Его сумма составляет 13% от стоимости подарка, так как полученное имущество считается прибылью. Если предметом договора дарения является недвижимость, то за основу берется ее кадастровая стоимость. Именно от этого показателя нужно оплатить процент виде НДФЛ.

Какие документы нужны при подготовке договора дарения:

• паспортные данные сторон сделки;
• свидетельство на право собственности на квартиру или выписка из ЕГРН;
• документы, подтверждающие родство сторон договора. Это важно, если доля дарится близкому родственнику;
• свидетельство о рождении ребенка, свидетельство о заключении брака, нотариальное согласие супруга дарителя (когда требуется);
• выписка из ЕГРН;
• выписка из финансово-лицевого счета и домовой книги;
• технические документы на квартиру: технический паспорт или экспликация и поэтажный план;
• доверенности на представителей сторон в том случае, если договор подписывают представители.

Документы для оформления договора дарения

Для оформления договора дарения (дарственной) нужны будут следующие документы:

1. Паспорт дарителя и одаряемого для подтверждения личности;

2. Выписка из ЕГРН или свидетельство, подтверждающее право собственности;

3. Акт приема-передачи недвижимости. По закону акт не нужен, но с ним удастся в будущем обойти проблемы. Акт составляют после оформления сделки и передачи недвижимости собственнику;

4. Техпаспорт на жилую площадь. Он понадобится, если дарится не состоящая на учете кадастра приватизированная собственность.

Нотариальное оформление договора дарения

В государственном удостоверении нотариусом документ о дарении квартиры не нуждается – договор возможно составить в простой рукописной форме (Гражданский кодекс, гл.32, ст.574), в трех экземплярах и обращаться с ним в Росреестр или в МФЦ (потребуется также уплатить пошлину в несколько тысяч руб.).

Повторимся: даже без нотариального заверения сделка дарения признается полностью законной с марта 2013 года. Обращаться к нотариусу не только незачем, но и невыгодно – нотариат возьмет госпошлину за удостоверение сделки дарения в размере, утвержденном Налоговым кодексом для сделок купли-продажи недвижимости (ст.333.24, п.1, пп.22).

Но без участия нотариуса законны лишь договора дарения на всю квартиру, т.е. принадлежащую одному собственнику. Если же дарением оформляются доли в квартире (даже если дарятся все доли единовременно), то нотариальное заверение такому договору требуется обязательно (закон за №217-ФЗ, ст.42, п.1).

Нужно ли платить налоги за подаренную квартиру?

Здесь все зависит от того, кто и кому преподнес столь щедрый дар. В Налоговом кодексе указано, что недвижимость, подаренная членами семьи или близкими родственниками, налогом не облагается. То есть если даритель и одаряемый являются супругами, родителями и детьми, усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой, внуками, братьями и сестрами, то платить государству ничего не нужно.

Если же недвижимость подарена дальнему родственнику или постороннему с точки зрения закона человеку, он должен будет уплатить подоходный налог в размере 13% от кадастровой стоимости объекта.

Отметим, что сам даритель налог за дарение не платит ни при каких обстоятельствах. Так как подарок делается безвозмездно, дохода от такой сделки он не получает и оснований для уплаты НДФЛ нет.

Где составить договор дарения и как оформляется дарственная

Чтобы осуществить процедуру передачи жилья, можно обратиться за помощью в риелторскую или юридическую организацию. Сотрудники этих служб сами занимаются подготовкой всего необходимого. Клиенту остается только поставить свою подпись в указанном месте. Планируя воспользоваться сторонним содействием, имейте в виду – услуги юристов обычно обходятся дешевле аналогичных, предоставляемых риелторами.

Еще один вариант – оформить контракт через Многофункциональный центр. В ряде отделений МФЦ функционируют обособленные коммерческие подразделения, занимающиеся заполнением договорных шаблонов за небольшую плату.

Кроме того, в соответствующих ситуациях составить бумагу можно в нотариальной конторе. Обратиться к нотариусу придется в момент перехода доли жилплощади (если подарить часть недвижимости хочет только один из собственников). Разбираясь с порядком оформления договора дарения при передаче квартиры близкому родственнику и нужным перечнем документов, следует помнить, что прибегнуть к его услугам может любой желающий.

Никто не запрещает гражданину-дарителю составить соглашение самостоятельно.

Как оформить дарственную через МФЦ

Вопрос, как оформить дарственную на квартиру через МФЦ становится актуальным перед многими собственниками недвижимости, которые решили подарить жилую площадь кому-либо. Все хотят сделать это максимально просто, без больших очередей – самым легким способом можно считать возможность оформить дарственную через МФЦ. Но нужно иметь в виду, что сделать это дистанционно, на расстоянии – не получится, обе стороны сделки должны прийти в центр лично, с пакетом документов, чтобы выполнить оформление дарственной на квартиру через МФЦ. Обязательно с собой нужно взять паспорт – оригинал и сразу копию. Как приедете в центр, на входе нужно взять талончик на услугу по кадастровому учету, и ждать своей очереди. Когда она подойдет, чтобы решить вопрос как оформить дарственную на квартиру через МФЦ, нужно подать пакет готовых документов. Сотрудник центра некоторое время проверяет их, после вы получаете расписку о том, что услуга выполнена и вам нужно ожидать оформления всех бумаг.

Оформить дарственную через МФЦ несложно, удобна процедура тем, что вы можете выбрать центр, который находится не по вашему месту жительства, а просто в удобном для вас районе, например рядом с работой. Перед визитом обязательно перезвоните и уточните, занимается ли это отделение вопросами с жилищным фондом. Если вы стали собственником ранее зарегистрированного жилья, документ на которое был нотариально удостоверен, то договор о дарении вы можете предоставить уже с официальной пометкой из Российского реестра и плюс к нему выдать справку из ЕГРН с готовой печатью от государственного органа.

• Дарственная и договор дарения — это названия одного документа. Договор дарения — это юридический термин, а дарственная — разговорный.
• Дарение квартиры состоит из составления проекта договора и регистрации перехода прав в Росреестре.
• Договор дарения на квартиру составляется в письменной форме. Даритель не может предусмотреть в нем оплату за квартиру или какие-то услуги взамен.
• Одаряемый должен дать согласие на получение квартиры в дар. А также может отказаться в любое время до обращения в Росреестр.
• При дарении родителям, детям, бабушкам, дедушкам, внукам, братьям и сестрам, даритель и одаряемый не платят НДФЛ.
• Права одаряемого возникают с момента внесения изменения в ЕГРН. В отличии от завещания, одаряемый становится собственником квартиры еще при жизни дарителя.
• Получение квартиры в собственность бесплатно для одариваемого.
• Квартира, подаренная одному из супругов, не делится при разводе. Подаренное имущество относится к личной собственности, поэтому второй супруг не может претендовать на долю в нем.
• Если у собственника есть нетрудоспособный ребенок, супруг, родитель или иждивенец, то они имеют право на долю в наследстве, даже если владелец имущества составил завещание. Договор дарения позволяет передать ее конкретному лицу в обход обязательных наследников.
• Стороны могут предусмотреть в договоре условие о возвращении прав на квартиру дарителю, если одаряемый умрет раньше.

Как любая сделка, дарственная имеет свои положительные и отрицательные стороны.

К плюсам можно отнести:

• Простота оформления договора. При составлении договора дарения можно воспользоваться предложенным бланком и не тратить время и деньги для обращения к юристу. Договор вполне можно оформить самостоятельно. Главное — составлять его внимательно. Малейшая опечатка приведет к возврату документов.
• Обращение к нотариусу по желанию сторон. Стороны обязаны посетить нотариальную контору при составлении договора дарения только, если в качестве подарка выступает доля в квартире. Если квартира передается полностью, то обращаться к нотариусу не обязательно. Но нотариальное удостоверение снизит вероятность оспаривания, поэтому лучше им не пренебрегать.
• Освобождение от налогов в случае продажи. При продаже квартиры в течение 5 лет с момента покупки продавец заплатит 13% от стоимости квартиры в качестве НДФЛ. А при продаже подаренной квартиры — только в течение трех лет.

Минусы договора дарения на квартиру:

• Договор легко оспорить в суде. Если стороны не заверили документ у нотариуса, то родственники дарителя могут обратиться в суд в течение 1 года с момента, когда узнали о совершении сделки.
• Даритель теряет право на квартиру с момента регистрации сделки. Договор не может содержать встречные требования, поэтому нельзя предусмотреть возможность для дарителя и дальше жить в квартире. Для граждан, у которых нет в собственности другого жилья, использовать дарение опасно. Одаряемый может выселить бывшего владельца и снять с регистрационного учета без его согласия в любое время.

Какие бывают виды договоров дарения?

При заключении обычного договора дарения дом сразу переходит в собственность одаряемого. Но он также может включать и дополнительные условия (например, наступление определенного события или даты). Тогда зарегистрировать право собственности можно будет только после выполнения такого условия.

---

Может ли одаряемый отказаться от договора?

Да, одаряемый в любой момент может отказаться от подарка до подписания договора, то никаких последствий не возникнет.

Если право собственности на дом уже было зарегистрировано, или договор был подписан, то даритель может потребовать с одаряемого оплаты понесенных расходов.

---

Несмотря на то, что близкие родственники налог при дарении не платят, затрат при оформлении соглашения не избежать. В случае дарения квартиры можно сэкономить и составить бланк документа самостоятельно, но придется идти на другие расходы.

Сумма расходов напрямую зависит от цены имущества, близости родственных отношений сторон. Оплатить нужно и оформление письменного одобрения второго супруга на сделку.

Это обязательный документ для сделок. Тарифы на нотариальные услуги отличаются в разных городах. Кроме того, нотариусы одного города могут устанавливать разные расценки.

Дополнительные затраты включают стоимость услуг специалистов бюро технической инвентаризации и стоимость составления доверенности.

Пошлина за регистрацию перехода права владения – это еще одна обязательная статья расходов. Оплата производится в территориальное подразделение Росреестра.

Подача договора в МФЦ на регистрацию сделки

Этот раздел специально обособлен, т.к. кроме случаев нотариального заверения, предполагает и возможность обойтись без него. Но рассматривать это нужно как два отдельных случая.

В обоих вариантах государственная регистрация является обязательной, а за ее осуществление будет взят сбор в размере 2000 ₽. (установлено пп. 22 п. 1 ст. 333.33 НК РФ).

• Если договор был заверен у нотариуса, в его обязанности входит передача документов на регистрацию. Эта услуга не должна привести к дополнительным расходам (за исключением госпошлины), т.к. входит в уже оплаченный комплекс действий. Кстати, при электронной подаче пошлина может быть взята со скидкой, и составить всего 1400 ₽.
• Если дарственная не требует нотариального заверения, то стороны сами обращаются за ее регистрацией. Для этого необходимо с пакетом документов явиться в МФЦ и предоставить договор для регистрации.

В среднем на регистрацию уходит около 3 рабочих дней, но иногда этот период может быть увеличен еще на несколько дней из-за организаторских моментов. Фактом подтверждения смены права собственности станет изменение записи в Росреестре.

Нужно ли платить налог

По общим правилам сделки имущественного характера облагаются налогом. Правилами НК РФ для дарения сделано исключение. То есть сделка такого характера налогом не облагается. В то же время указанное условие не распространяется на недвижимость, транспортные средства, паи, акции. Исключением являются случаи, когда в качестве сторон сделки выступают близкие родственники или члены семьи. Это правило указано в пункте 18.1 статьи 217 НК РФ.

Размер налога зависит от общей стоимости имущества, поскольку в данном случае берется процент от указанной суммы. Определяющим фактором также является резидент человек или нет. Размер выплаты для представителей страны, то есть тех, кто проживал на территории РФ на протяжении более чем 180 дней в году, составляет 13 процентов от стоимости предмета дарения, для лиц, не относящихся к ним – 30.

Отличия в тратах при дарении близкой и дальней родне

Из перечисленного усматривается, что дарение квартиры, как вид сделки, исключительно выгодно для случаев когда даритель и одариваемый приходятся друг другу близкими родственниками.

Презентация же недвижимости просто родственникам, как по вертикальной, так и по горизонтальной линиям может обойтись достаточно дорого за счет уплаты подоходного налога и повышенных тарифов на нотариальное сопровождение.

Расходы по оформлению дарственной, согласно закону, несёт одаряемая сторона. Но на практике стороны могут действовать по своему усмотрению.

Новому собственнику недвижимого имущества (не близкому родственнику) следует помнить также то, что он обязан задекларировать свой доход, заполнив декларацию 3-НДФЛ, в предусмотренные законодательством сроке. Срок определяется 30 апреля, следующего после получения дара, года. При нарушении действует система штрафов, а именно:

• за не предоставление декларации в ИФНС начисляется штраф в 1 тыс. руб. плюс 5% от рассчитанной налоговой суммы, за каждый месяц просрочки;
• если налог не был уплачен, то штраф составит 20% от суммы НДФЛ в первый раз и 40% – если нарушение повторится, что будет квалифицироваться умышленным отклонением уплаты налога.

Сделка по дарению квартиры между родственниками обладает как плюсами, так и минусами. В основе её естественно лежит желание иметь выгоду от способа передачи имущества, а потому необходимо взвесить все за и против, рассчитать последствия и остановиться на наиболее оптимальном варианте.

Налоговые вычеты при дарении

При дарении постороннему лицу или дальнему родственнику, кроме нотариальных услуг и госпошлины за регистрацию, к уплате обязателен и тринадцатипроцентный НДФЛ. Конкретную сумму к оплате в государственную кубышку, дарополучатель узнает из налогового уведомления. Оно придет к нему либо по электронке, либо письмом. Получил уведомление ФНС — плати. Не получил, можешь не платить. Так говорит закон.

Сам налог уплачивают двумя равными частями, первую вносят в течение тридцати дней после получения налогоплательщиком соответствующего уведомления. Затем за следующие тридцать дней нужно оплатить вторую часть обязательства.

Нет денег на расчеты с государством? Надо идти к налоговикам и писать заявление о реструктуризации задолженности. С собой берут:

• копию договора дарения;
• гражданские паспорта участников договора;
• передаточный акт, если он составлялся (закон не требует обязательного его составления);
• правоподтверждающие документы на объект дарения.

Получив заявление и бумаги, налоговики составят другой платежный график, наиболее предпочтительный для плательщика.
Если дарополучатель иностранный подданный, ему надо будет оплачивать НДФЛ в размере тридцати процентов.
Расходы эти несет исключительно дарополучатель. Ему потом придется ежегодно уплачивать и имущественный налог на объект дарения.

Похожие записи:

• Какие социальные выплаты положены неработающим пенсионерам в 2023 году
• Как получить налоговый вычет за обучение
• Минтруд Башкирии озвучил показатели прожиточного минимума в регионе на 2023 год