Отчетность микрофинансовых организаций
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Отчетность микрофинансовых организаций». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Необязательно фирма или ИП, к которым направлено внимание финмониторинга, осуществляют нелегальные сделки. Банк проверяет клиентов в первую очередь для себя, в целях безопасности. Возможно, решил перестраховаться. Для подтверждения информации, которую вы предоставляли изначально, служба может потребовать дополнительно принести документы или попросить более детально объяснить цели, на которые направлена оплата. А может и ничего не просить, просто заблокировать расчетный счет без предварительных уведомлений и объяснений. Финмониторинг имеет право без ведома владельца передавать собранную информацию в налоговую или Центробанк. Обладает полномочиями перенаправлять сомнительные платежи в ЦБ, откуда их будет достать впоследствии очень проблематично.
Перечень форм и сроки представления отчетности в Банк России
Указание ЦБ РФ от 11.03.2016 г. №3979-У вступает в силу 10 апреля 2016 г. (п.7 — по истечении 10 дней после дня его официального опубликования на сайте Банка России – 30.03.2016 г.) и применяется МФО вне зависимости от их вида (микрофинансовая компания или микрокредитная компания).
А указанием ЦБ РФ от 09.07.2015 г. №3719-У установлены сроки и порядок составления и представления отчетности об операциях с денежными средствами.
Систематизируем перечень отчетов МФО, представляемых в Банк России, в таблице:
|
Наименование формы МФО |
Код формы |
Периодичность представления и сроки |
|
Отчет о микрофинансовой деятельности |
ОКУД 0420840 (Приложение №1 к указанию ЦБ РФ от 11.03.2016 г. №3979-У) |
— за I квартал, полугодие, 9 месяцев календарного года не позднее 30 календарных дней по окончании отчетного периода; — за календарный год дважды: не позднее 30 календарных дней по окончании календарного года и не позднее 90 календарных дней по окончании календарного года; — при направлении в Банк России заявления об исключении сведений о МФО из государственного реестра. |
|
Отчет о персональном составе руководящих органов |
ОКУД 0420841 (Приложение №2 к указанию ЦБ РФ от 11.03.2016 г. №3979-У) |
— по окончании календарного года, — при изменении сведений, содержащихся в разделе II отчета о персональном составе руководящих органов МФО, не позднее 30 календарных дней после отчетного года или даты изменения сведений. |
|
Информация о видах и суммах операций с денежными средствами некредитных финансовых организаций |
ОКУД 0420001 (Приложение №4 к указанию ЦБ РФ от 09.07.2016 г. №3719-У) |
— за календарный месяц и представляется в Банк России не позднее 15 рабочего дня месяца, следующего за отчетным. |
Какая ответственность предусмотрена законодательством за непредоставление отчетности микрофинансовыми организациями в ЦБ РФ?
Ответственность за непредоставление в Банк России отчетности предусмотрена ст. 19.7.3. КоАП РФ, в соответствии с которой «непредставление или нарушение порядка либо сроков представления в Банк России отчетов, уведомлений и иной информации, предусмотренной законодательством и (или) необходимой для осуществления этим органом (должностным лицом) его законной деятельности, либо представление информации не в полном объеме и (или) недостоверной информации влечет наложение административного штрафа на граждан в размере от 2000 до 4000 рублей; на должностных лиц — от 20 000 до 30 000 рублей или дисквалификацию на срок до одного года; на юридических лиц — от 500 000 до 700 000 рублей».
Если у Вас остались еще вопросы, связанные с порядком подготовки, формирования и сдачи отчетности МФО, обращайтесь в нашу компанию. Мы поможем Вам сдать отчетность МФО без ошибок и в срок.
Какие отчёты нужно предоставить в ЦБ
Законом №151-ФЗ на микрокредитные компании налагается обязанность регулярно отчитываться о своей деятельности. Пункт сдачи отчётов — Центральный банк, периодичность – ежемесячная, ежеквартальная и годовая. Все нюансы чётко прописаны в нормативном акте БР п.3 ст.15 Закона №151-ФЗ.
Отчетность МФО, необходимая для предоставления в главный финансовый орган страны, состоит из трёх отчётов:
- О микрофинансовой деятельности. В течение года сдаётся четыре раза: один раз каждый квартал. На подсчёты даётся 30 дней, в течение этого периода отчёт нужно сдать в ЦБ. Годовые результаты сдаются по окончанию года, на подсчёты выделено 90 дней.
- О персональном составе руководящих органов – годовой. Если в течение отчётного периода происходят смены руководства, делается внеплановый отчёт в течение 30 дней. Столько же времени выделяется для составления плановой отчётности.
- Информация о видах и суммах операций с деньгами – ежемесячно, в течение 15 дней последующего отчётного периода.
За разъяснениями по поводу выполнения каждого отчёта можно обратиться к документации Центрального банка. Как заполнять каждый вид бланка разъясняется в Письме № 57 1-2/1600 от 14 октября 2015 года.
Отчетность МФО: порядки, правила и сроки
14.05.2018 17:38 •
Микрофинансовая деятельность регулируется Законом 2010 года № 151-ФЗ. Законом определено, что государственные органы и Банк России не вправе вмешиваться в деятельность компаний. Надзирающие и регулирующие функции на рынке микрофинансирования возложены на Банк России.
Регулятор организует надзор через систему отчетов МФО, раскрывающую информацию о финансовой деятельности компаний.
Эта работа организуется на основании отраслевых стандартов, указаний и других нормативно-правовых актов Центробанка, весь документооборот организован в электронном виде.
За несвоевременное предоставление отчетности и фальсификацию данных, субъекты финансового рынка несут ответственность в соответствии с Федеральным законом «О Банке России». Самым серьезным наказанием для микрофинансовых организаций может быть исключение из Госреестра.
Представление отчетов МФО в ЦБ не освобождает компании от отчетности перед налоговой. Все требования по налоговой отчетности, предъявляемые к юридическим лицам, распространяются и на микрофинансовые организации.
Порядок подачи отчетности МФО в ЦБ РФ
В случае выявления КПК или СРО в представленной ими отчетности неверных и (или) неактуальных значений показателей (текстовых или числовых) за любой отчетный период в течение последних 3 лет, отчетность должна быть исправлена и представлена в Банк России в течение 10 рабочих дней со дня выявления неверных и (или) неактуальных значений (15 рабочих дней — в случае представления отчетности СРО). Организация была продана в 4 квартале 2015 года. Кто должен был сдать годовую отчетность новый или старый учредитель? Клиенту данной организации пришло уведомление от налоговой о том, что фирма не подтвердила НДС, и НДС клиента не принимается к вычету.
Банк России ввел новую форму отчетности для ломбардов, к регулированию деятельности которых он приступил более двух лет назад. В чем особенности новых правил?
Еще один отчет — о персональном составе руководящих органов ломбарда — представляется по окончании календарного года, а также в случае изменения сведений, содержащихся в отчете о персональном составе руководящих органов ломбарда, не позднее 30 календарных дней после окончания календарного года или даты изменения сведений.
Срок представления отчета о персональном составе руководящих органов ломбарда значительно увеличен. Ранее на это давалось 15 рабочих дней после отчетного года или даты изменения сведений, а теперь этот срок равен 30 календарным дням. Обращаю внимание, что при предоставлении отчета о персональном составе руководящих органов по окончании 2015 года ломбарды руководствуются новыми сроками.
Сведения нужно указывать по всем, не закрытым на дату отчета обособленным подразделениям? Или только по тем, по которым за период отчета были выдачи или погашения займов?
Электронный документ, содержащий отчетность, подготавливается с помощью программы-анкеты, размещенной в свободном доступе на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет», в разделе «Финансовые рынки/Участники финансовых рынков/Ломбарды».
При заполнении сведений о крупнейших кредиторах нужно ли учитывать информацию о задолженности перед кредиторами, которая образовалась в результате выпуска облигаций и векселей?
ОТЧЕТНОСТЬ МИКРОФИНАНСОВЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ (МФО): ФОРМЫ, ПОРЯДОК И СРОКИ СДАЧИ
Отчеты представляются в Банк России в форме электронного документа с электронной подписью посредством телекоммуникационных каналов связи, в том числе через информационно-телекоммуникационную сеть «Интернет» в Федеральную службу по финансовым рынкам. Отчетность МФО, предоставленная на бумажном носителе, считается непредоставленной.
Файл с электронным документом, содержащим отчетность, подготавливается с помощью программы-анкеты, размещенной в свободном доступе на официальном сайте Банка России подписывается электронными подписями лица, осуществляющего функции руководителя (единоличного исполнительного органа). Корректировочные отчеты за периоды до 2016 года, необходимо подписывать электронными подписями руководителя и главного бухгалтера микрофинансовой организации.
Для этого необходимо выполнить следующие действия:
1. Получить усиленную квалифицированную электронную подпись в одном из удостоверяющих центров, аккредитованных Минкомсвязи России.
2. Зарегистрироваться в личном кабинете.
3. Скачать актуальную версию программы-анкеты подготовки электронных документов для представления отчетности МФО.
4. С помощью программы-анкеты подготовить файл отчетности, подписав его усиленной квалифицированной электронной подписью единоличного исполнительного органа;
5. Направить подготовленный архив в Банк России через личный кабинет.
Ответственность за непредоставление в Банк России отчетности предусмотрена ст. 19.7.3. КоАП РФ, в соответствии с которой «непредставление или нарушение порядка либо сроков представления в Банк России отчетов, уведомлений и иной информации, предусмотренной законодательством и (или) необходимой для осуществления этим органом (должностным лицом) его законной деятельности, либо представление информации не в полном объеме и (или) недостоверной информации влечет наложение административного штрафа на граждан в размере от 2000 до 4000 рублей; на должностных лиц — от 20 000 до 30 000 рублей или дисквалификацию на срок до одного года; на юридических лиц — от 500 000 до 700 000 рублей».
Если у Вас остались еще вопросы, связанные с порядком подготовки, формирования и сдачи отчетности МФО, обращайтесь в нашу компанию. Мы поможем Вам сдать отчетность МФО без ошибок и в срок.
Как Вы относитесь к отказу от саморегулирования и возвращению института лицензирования в строительной сфере?
с 07.04.2017 по 12.05.2017
За сохранение саморегулирования, в том виде в котором оно существует в данный момент 0% (0)
За сохранение саморегулирования, при условии внесения кардинальных изменений 0% (0)
За возвращение лицензирования, в том виде в котором оно существовало до 2009 года 0% (0)
За использование одновременно двух механизмов: лицензирования и страхования 0% (0)
За отказ от саморегулирования и введение механизма страхования 0% (0)
За отказ от любых регулятивных механизмов в строительной сфере 0% (0)
Первичные статистические данные предоставляют организации — юридические лица всех организационно-правовых форм, созданные на территории Российской Федерации, включенные Банком России в перечень респондентов. Перечень респондентов ежегодно формируется Банком России и размещается на официальном сайте Банка России не позднее 5 (пяти) дней до начала первого отчетного квартала календарного года. Банк России информирует (в том числе в письменной форме) организации, включенные в перечень респондентов, о проведении в отношении них федерального статистического наблюдения по установленным формам.
Как сдать отчетность микрофинансовой организации в центральный банк РФ?
Текущая редакция принята: 23/04/2019 документом Указание Центрального банка Российской Федерации О внесении изменений в Указание Банка России от 30 декабря 2015 года №3927-У О формах, сроках… № 5132-У от 23/04/2019
Вступила в силу с: 15/06/2019
Редакция от 02/04/2018, принята документом Указание Центрального банка Российской Федерации О внесении изменений в Указание Банка России от 30 декабря 2015 года №3927-У О формах, сроках… № 4764-У от 02/04/2018
Вступила в силу с: 21/05/2018
Первоначальная редакция от 30/12/2015
Указание Центрального банка Российской Федерации «О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России документов, содержащих…»
Указание Центрального банка Российской Федерации «О внесении изменений в Указание Банка России от 30 декабря 2015 года №3927-У «О формах, сроках…»
Указание Центрального банка Российской Федерации «О внесении изменений в Указание Банка России от 30 декабря 2015 года №3927-У «О формах, сроках…»
Ссылка на Указание Центрального банка Российской Федерации О внесении изменений в Указание Банка России от 30 декабря 2015 года №3927-У О формах, сроках…
Ссылка на Федеральный закон Российской Федерации О ломбардах :: Статья 2.4. Отчетность ломбарда
Ссылка на Федеральный закон Российской Федерации О Центральном банке Российской Федерации (Банке России) :: Статья 76.6. Банк России устанавливает обязательные для некредитных финансовых организаций сроки и п
Ссылка на Указание Центрального банка Российской Федерации О внесении изменений в Указание Банка России от 30 декабря 2015 года №3927-У О формах, сроках… № 4764-У от 02/04/2018
Ссылка на Указание Центрального банка Российской Федерации О порядке взаимодействия Банка России с кредитными организациями, некредитными финансовыми…
Ссылка на редакцию документа от 30/12/2015 :: 4. Документы, содержащие отчет о деятельности ломбарда и (или) отчет о персональном составе руководя
Ссылка на редакцию документа от 30/12/2015 :: 5. В случае обнаружения ломбардом ошибок в ранее представленной в Банк России отчетности исправленна
Ссылка на Указание Центрального банка Российской Федерации О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России документов, содержащих…
Ссылка на Федеральный закон Российской Федерации О федеральной информационной адресной системе и о внесении изменений в Федеральный…
Документация рассматриваемого позволяет решить одновременно множество различных задач.
Необходимость её составления и своевременной сдачи в ЦБ РФ обуславливается следующими целями:
- осуществление контроля за выполнением требований всех законодательных норм;
- проверка правильности начисления налогооблагаемой базы на прибыль;
- составление статистических данных, ведение аналитики;
- проверка законности самой ведущейся деятельности.
Отчетность, подаваемая в ЦБ РФ, позволяет руководителю организации объективно оценить эффективность ведущегося бизнеса.
Сроки сдачи отчетности устанавливаются различные:
| Отчет о ведении деятельности (не позже, чем по истечение 30 дней с момента окончания отчетного периода) | за первый квартал; далее – за полугодие; за девять месяцев |
| За 1 календарный год | не позже, чем за 30 дней до момента окончания календарного года – касательно раздела I и III; не позднее чем за 90 дней по окончании календарного года – для разделов II и IV |
Каждый ломбард на основании документов внутреннего учета в электронном виде учитывает данные об операциях организаций в разрезе каждой операции, совершенной с использованием банковских счетов организаций и через кассу организаций. Затем на основании данных об этих операциях ломбарды составляют отчет об операциях с денежными средствами.
Перечень данных об операциях, совершенных с использованием банковских счетов организаций и проведенных через кассу организаций, установлен в приложениях 2 и 3 к Указанию Банка России от 09.07.2015 №3719-У. Порядок формирования данных об операциях устанавливается ломбардами самостоятельно в своих внутренних документах.
Ответственность ломбарда за непредоставление отчета об операциях с денежными средствами установлена ст.19.7.3. КоАП РФ.
Отчет о персональном составе руководящих органов ломбарда
(Форма по ОКУД 0420891) (приложение 2 к Указанию ЦБ РФ от 30.12.2015 N 3927-У) Редакция от 30.12.2015 — Действует с 13.03.2016 Примечание:
Данная форма вступила в силу по истечении 10 дней после дня официального опубликования Указания ЦБ РФ от 30.12.2015 N 3927-У
| Приложение 2 | ||||||||
| к Указанию Банка России | ||||||||
| от 30 декабря 2015 года N 3927-У | ||||||||
| О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России документов, содержащих отчет о деятельности ломбарда и отчет о персональном составе руководящих органов ломбарда |
||||||||
| ОТЧЕТ О ПЕРСОНАЛЬНОМ СОСТАВЕ РУКОВОДЯЩИХ ОРГАНОВ ЛОМБАРДА | ||||||||
| по состоянию на « | « | г. | ||||||
| Код формы по ОКУД 0420891 | ||||||||
| Годовая/На нерегулярной основе | ||||||||
| Раздел I. Общие сведения о ломбарде | ||||||||
| Номер строки | Вид сведений | |||||||
| 1 | 2 | 3 | ||||||
| 1.1 | Полное наименование ломбарда | |||||||
| 1.2 | Код организационно-правовой формы ломбарда по ОКОПФ | |||||||
| 1.3 | Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) ломбарда | |||||||
| 1.4 | Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) ломбарда | |||||||
| Раздел II. Сведения о персональном составе руководящих органов ломбарда | ||||||||
| Номер строки | Наименование строки | Сведения о лицах, входящих в персональный состав руководящих органов ломбарда | ||||||
| 1 | 2 | 3 | ||||||
| Подраздел 1. Сведения о лице, имеющем право без доверенности действовать от имени организации | ||||||||
| 2.1 | Фамилия, имя, отчество | |||||||
| 2.2 | Дата рождения | |||||||
| 2.3 | Гражданство | |||||||
| 2.4 | Данные документа, удостоверяющего личность | |||||||
| 2.5 | Адрес места регистрации | |||||||
| 2.6 | Адрес места жительства | |||||||
| 2.7 | Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) | |||||||
| 2.8 | Наименование должности | |||||||
| 2.9 | Дата и номер решения (документа), предоставляющего полномочия | |||||||
| 2.10 | Место работы за последние три года | |||||||
| Подраздел 2. Сведения о персональном составе органов управления ломбарда (при наличии) | ||||||||
| 2.11 | Фамилия, имя, отчество | |||||||
| 2.12 | Дата рождения | |||||||
| 2.13 | Гражданство | |||||||
| 2.14 | Данные документа, удостоверяющего личность | |||||||
| 2.15 | Адрес места регистрации | |||||||
| 2.16 | Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) | |||||||
| 2.17 | Наименование должности | |||||||
| 2.18 | Дата и номер решения (документа), предоставляющего полномочия | |||||||
| 2.19 | Место работы за последние три года | |||||||
| Подраздел 3. Сведения о лицах, которые прямо или косвенно (через подконтрольных им лиц) самостоятельно или совместно с иными лицами, связанными с ними договорами доверительного управления имуществом и (или) простого товарищества, и (или) поручения, и (или) акционерным соглашением, и (или) иным соглашением, предметом которого является осуществление прав, удостоверенных акциями (долями) ломбарда, имеют право распоряжения 10 и более процентами голосов, приходящихся на голосующие акции (доли), составляющие уставный капитал ломбарда | ||||||||
| 2.20 | Полное фирменное наименование организации на русском языке или фамилия, имя, отчество физического лица | |||||||
| 2.21 | Дата рождения (для физического лица) | |||||||
| 2.22 | Гражданство (для физического лица) | |||||||
| 2.23 | Данные документа, удостоверяющего личность (для физического лица) | |||||||
| 2.24 | Место нахождения — для юридического лица, адрес места регистрации — для физического лица | |||||||
| 2.25 | Адрес для направления почтовой корреспонденции | |||||||
| 2.26 | Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) | |||||||
| 2.27 | Основной государственный регистрационный номер (ОГРН) организации | |||||||
| 2.28 | Процент голосов, приходящихся на голосующие акции (доли), составляющие уставный капитал ломбарда, которыми лицо имеет право распоряжаться | |||||||
| Подраздел 4. Сведения о лице (лицах), ответственном (ответственных) за соблюдение правил внутреннего контроля | ||||||||
| 2.29 | Фамилия, имя, отчество | |||||||
| 2.30 | Дата рождения | |||||||
| 2.31 | Гражданство | |||||||
| 2.32 | Данные документа, удостоверяющего личность | |||||||
| 2.33 | Адрес места регистрации | |||||||
| 2.34 | Адрес места жительства | |||||||
| 2.35 | Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) | |||||||
| 2.36 | Наименование должности | |||||||
| 2.37 | Дата и номер решения (документа), предоставляющего полномочия | |||||||
| 2.38 | Сведения об образовании | |||||||
| 2.39 | Опыт работы | |||||||
| Руководитель | (Ф.И.О.) | |||||||
Календарь отчетности. Май 2022 г.
Электронные документы, содержащие отчетность и представляемые СРО в Банк России, формируются перед отправкой в один пакет и однократно подписываются УКЭП руководителя (лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа) СРО.
Сумма страховой премии (страховых взносов), уплаченной (уплаченных) за отчетный период ломбардом страховым организациям, по действующим договорам страхования тыс. руб.
Еще один отчет — о персональном составе руководящих органов ломбарда — представляется по окончании календарного года, а также в случае изменения сведений, содержащихся в отчете о персональном составе руководящих органов ломбарда, не позднее 30 календарных дней после окончания календарного года или даты изменения сведений.
Сумма процентов, начисленных за отчетный период по привлеченным средствам по договорам займа, тыс. руб.
При этом сумма задолженности по основному долгу по договорам займа, по которым не наступил льготный месячный период, в графах 34.1 и 34.2 отражению не подлежат.
Уточнен порядок составления и представления в Банк России отчетности ломбарда
Ответственность ломбарда за непредоставление отчета об операциях с денежными средствами установлена ст.19.7.3. КоАП РФ.
«Непредставление или нарушение порядка либо сроков представления в Банк России отчетов, уведомлений и иной информации, предусмотренной законодательством и (или) необходимой для осуществления этим органом (должностным лицом) его законной деятельности, либо представление информации не в полном объеме и (или) недостоверной информации, за исключением случаев, если в соответствии со страховым законодательством, законодательством Российской Федерации о кредитной кооперации, о микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях и о ломбардах Банком России дается предписание об устранении нарушения страхового законодательства, законодательства Российской Федерации о кредитной кооперации, о микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях и о ломбардах, если эти действия (бездействие) не содержат уголовно наказуемого деяния, —
влечет наложение административного штрафа на граждан в размере от двух тысяч до четырех тысяч рублей; на должностных лиц — от двадцати тысяч до тридцати тысяч рублей или дисквалификацию на срок до одного года; на юридических лиц — от пятисот тысяч до семисот тысяч рублей.»
В этой связи ведение ежемесячной отчетности нельзя откладывать на потом, а необходимо заниматься ей ежемесячно. Квалифицированные бухгалтера нашей компании могут помочь решить все вопросы с формированием и сдачей этой отчетности.
Как Вы относитесь к отказу от саморегулирования и возвращению института лицензирования в строительной сфере?
с 07.04.2017 по 12.05.2017
За сохранение саморегулирования, в том виде в котором оно существует в данный момент 0% (0)
За сохранение саморегулирования, при условии внесения кардинальных изменений 0% (0)
За возвращение лицензирования, в том виде в котором оно существовало до 2009 года 0% (0)
За использование одновременно двух механизмов: лицензирования и страхования 0% (0)
За отказ от саморегулирования и введение механизма страхования 0% (0)
За отказ от любых регулятивных механизмов в строительной сфере 0% (0)
- В IAB RUSSIA приняты планы и избраны лидеры развития рынка интерактивной рекламы в 2016 — 23.11.2015
- Клиенты Тайм Банка и ОБПИ получат около 1,3 млрд рублей — 22.07.2015
- «Уралсиб» становится ближе к земле — 08.07.2015
- Системам денежных переводов пропишут российский софт — 07.07.2015
- ЦБ лишил лицензии еще один банк-«зомби» — 25.06.2015
- Банк России вернул «Росгосстраху» право продавать полисы ОСАГО — 08.06.2015
- «Росгосстрах» может вскоре начать продажу полисов ОСАГО — 01.06.2015
- Дыра бита — 01.04.2015
- Российские рейтинговые агентства не заменят «большую тройку» — 23.03.2015
- Банки привяжут интернет-счета клиентов к их смартфонам и компьютерам — 19.03.2015
- все статьи по теме…
Отчеты сдаются ежеквартально. Для каждой формы установлен свой срок сдачи.
|
Название отчета |
Срок сдачи |
|
1-ПИ Учет прямых инвестиций |
15 мая, 15 августа, 15 ноября, 15 февраля |
|
1-ИЦБ Портфельные инвестиции в иностранные ценные бумаги |
10 мая, 10 августа, 10 ноября, 10 февраля |
|
1-АРЕНДА Сведения о долговых обязательствах перед нерезидентами |
15 июня, 15 сентября, 15 декабря, 15 марта |
|
1-ПОЕЗДКИ Сведения о деятельности туроператора |
10 мая, 10 августа, 10 ноября, 10 февраля |
|
1-РОУМИНГ Сведения об абонентах в роуминге |
15 мая, 15 августа, 15 ноября, 15 февраля |
|
1-ТРАНСПОРТ Сведения об оказанных нерезидентам услугах перевозок |
13 мая, 13 августа, 13 ноября, 13 февраля |
|
2-ТРАНСПОРТ Сведения об услугах перевозок, оказанных нерезидентами |
17 мая, 17 августа, 17 ноября, 17 февраля |
| 3-ТРАНСПОРТ Сведения об оказанных нерезидентам доп. транспортных услугах |
21 мая, 21 августа, 21 ноября, 21 февраля |
| 1-МЕД Сведения о медицинской деятельности в отношении нерезидентов |
20 апреля, 20 июля, 20 октября, 20 января |
Перейдите на страницу, чтобы узнать, какую отчетность сдавать в конкретном месяце или квартале. Кроме сроков, мы собрали комментарии и ссылки на образцы и инструкции по заполнению всех форм.
График направления отчетности в Банк России в 2021 году
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 02.04.2018 N 4764-У, от 23.04.2019 N 5132-У)
Настоящее Указание на основании статьи 2.4 Федерального закона от 19 июля 2007 года N 196-ФЗ «О ломбардах» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2007, N 31, ст. 3992; N 45, ст. 5426; 2013, N 51, ст. 6683, ст. 6695) и статьи 76.6 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790; 2003, N 2, ст. 157; N 52, ст. 5032; 2004, N 27, ст. 2711; N 31, ст. 3233; 2005, N 25, ст. 2426; N 30, ст. 3101; 2006, N 19, ст. 2061; N 25, ст. 2648; 2007, N 1, ст. 9, ст. 10; N 10, ст. 1151; N 18, ст. 2117; 2008, N 42, ст. 4696, ст. 4699; N 44, ст. 4982; N 52, ст. 6229, ст. 6231; 2009, N 1, ст. 25; N 29, ст. 3629; N 48, ст. 5731; 2010, N 45, ст. 5756; 2011, N 7, ст. 907; N 27, ст. 3873; N 43, ст. 5973; N 48, ст. 6728; 2012, N 50, ст. 6954; N 53, ст. 7591, ст. 7607; 2013, N 11, ст. 1076; N 14, ст. 1649; N 19, ст. 2329; N 27, ст. 3438, ст. 3476, ст. 3477; N 30, ст. 4084; N 49, ст. 6336; N 51, ст. 6695, ст. 6699; N 52, ст. 6975; 2014, N 19, ст. 2311, ст. 2317; N 27, ст. 3634; N 30, ст. 4219; N 40, ст. 5318; N 45, ст. 6154; N 52, ст. 7543; 2015, N 1, ст. 4, ст. 37; N 27, ст. 3958, ст. 4001; N 29, ст. 4348; N 41, ст. 5639) устанавливает формы, сроки и порядок составления и представления в Банк России документов, содержащих отчет о деятельности ломбарда и отчет о персональном составе руководящих органов ломбарда.
1. Отчет о деятельности ломбарда составляется по форме и в порядке, которые установлены в приложении 1 к настоящему Указанию.
Отчет о персональном составе руководящих органов ломбарда составляется по форме и в порядке, которые установлены в приложении 2 к настоящему Указанию.
2. Отчет о деятельности ломбарда представляется: (в ред. Указания ЦБ РФ от 23.04.2019 N 5132-У)
за первый квартал, полугодие, девять месяцев календарного года — не позднее 23 рабочих дней по окончании отчетного периода; (в ред. Указания ЦБ РФ от 23.04.2019 N 5132-У)
за календарный год дважды — не позднее 23 рабочих дней по окончании календарного года и не позднее 90 календарных дней по окончании календарного года. (в ред. Указания ЦБ РФ от 23.04.2019 N 5132-У)
При составлении отчета о деятельности ломбарда за квартал, полугодие, девять месяцев календарного года раздел VI не заполняется. (в ред. Указания ЦБ РФ от 23.04.2019 N 5132-У)
При составлении отчета о деятельности ломбарда за календарный год, представляемого не позднее 23 рабочих дней по окончании календарного года, заполняются только разделы I и III. (в ред. Указания ЦБ РФ от 23.04.2019 N 5132-У)
При составлении отчета о деятельности ломбарда за календарный год, представляемого не позднее 90 календарных дней по окончании календарного года, заполняются разделы I — II, IV — VI. (в ред. Указания ЦБ РФ от 23.04.2019 N 5132-У)
Вместе с отчетом о деятельности ломбарда за календарный год, представляемым не позднее 90 календарных дней по окончании календарного года, представляется годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность ломбарда, составленная в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации. (в ред. Указания ЦБ РФ от 23.04.2019 N 5132-У)
3. Отчет о персональном составе руководящих органов ломбарда представляется по окончании календарного года, а также в случае изменения сведений, содержащихся в подразделах 1, 2 и 4 раздела II отчета о персональном составе руководящих органов ломбарда, не позднее 23 рабочих дней после окончания календарного года или даты изменения сведений. (в ред. Указания ЦБ РФ от 23.04.2019 N 5132-У)
(в ред. Указаний ЦБ РФ от 02.04.2018 N 4764-У, от 23.04.2019 N 5132-У)
Код формы по ОКУД 0420890
Квартальная
1. Данные в отчете о деятельности ломбарда (код формы по ОКУД 0420890) отражаются по состоянию на последний календарный день отчетного периода включительно или за отчетный период, за исключением разделов III и V, данные в которых отражаются за последний квартал отчетного периода.
Как таковой, специальной процедуры регистрации ломбарда в ЦБ РФ нет, но регулятор автоматически ставит ломбарды на учёт, потому что в процессе деятельности они должны постоянно отчитываться.
|
Вид отчётности |
Форма отчётности |
Периодичность |
|---|---|---|
|
О видах и суммах операций с денежными средствами |
ОКУД 0420001 (прил. № 4 к Указанию ЦБ РФ от 09.07.2016 № 3719-У) |
Каждый месяц |
|
О деятельности ломбарда |
ОКУД 0420890 (прил. № 1 к Указанию ЦБ РФ от 30.12.2015 N 3927-У) |
Каждый квартал |
|
О персональном составе руководящих органов |
ОКУД 0420891 (прил. № 2 к Указанию ЦБ РФ от 30.12.2015 N 3927-У) |
Каждый год, а также при смене руководящего состава |
Уточнен порядок составления и представления в Банк России отчетности ломбарда
Ответственность ломбарда за непредоставление отчета об операциях с денежными средствами установлена ст.19.7.3. КоАП РФ.
«Непредставление или нарушение порядка либо сроков представления в Банк России отчетов, уведомлений и иной информации, предусмотренной законодательством и (или) необходимой для осуществления этим органом (должностным лицом) его законной деятельности, либо представление информации не в полном объеме и (или) недостоверной информации, за исключением случаев, если в соответствии со страховым законодательством, законодательством Российской Федерации о кредитной кооперации, о микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях и о ломбардах Банком России дается предписание об устранении нарушения страхового законодательства, законодательства Российской Федерации о кредитной кооперации, о микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях и о ломбардах, если эти действия (бездействие) не содержат уголовно наказуемого деяния, —
влечет наложение административного штрафа на граждан в размере от двух тысяч до четырех тысяч рублей; на должностных лиц — от двадцати тысяч до тридцати тысяч рублей или дисквалификацию на срок до одного года; на юридических лиц — от пятисот тысяч до семисот тысяч рублей.»
В этой связи ведение ежемесячной отчетности нельзя откладывать на потом, а необходимо заниматься ей ежемесячно. Квалифицированные бухгалтера нашей компании могут помочь решить все вопросы с формированием и сдачей этой отчетности.
Как Вы относитесь к отказу от саморегулирования и возвращению института лицензирования в строительной сфере?
с 07.04.2017 по 12.05.2017
За сохранение саморегулирования, в том виде в котором оно существует в данный момент 0% (0)
За сохранение саморегулирования, при условии внесения кардинальных изменений 0% (0)
За возвращение лицензирования, в том виде в котором оно существовало до 2009 года 0% (0)
За использование одновременно двух механизмов: лицензирования и страхования 0% (0)
За отказ от саморегулирования и введение механизма страхования 0% (0)
За отказ от любых регулятивных механизмов в строительной сфере 0% (0)
- В IAB RUSSIA приняты планы и избраны лидеры развития рынка интерактивной рекламы в 2016 — 23.11.2015
- Клиенты Тайм Банка и ОБПИ получат около 1,3 млрд рублей — 22.07.2015
- «Уралсиб» становится ближе к земле — 08.07.2015
- Системам денежных переводов пропишут российский софт — 07.07.2015
- ЦБ лишил лицензии еще один банк-«зомби» — 25.06.2015
- Банк России вернул «Росгосстраху» право продавать полисы ОСАГО — 08.06.2015
- «Росгосстрах» может вскоре начать продажу полисов ОСАГО — 01.06.2015
- Дыра бита — 01.04.2015
- Российские рейтинговые агентства не заменят «большую тройку» — 23.03.2015
- Банки привяжут интернет-счета клиентов к их смартфонам и компьютерам — 19.03.2015
- все статьи по теме…
Отчеты сдаются ежеквартально. Для каждой формы установлен свой срок сдачи.
|
Название отчета |
Срок сдачи |
|
1-ПИ Учет прямых инвестиций |
15 мая, 15 августа, 15 ноября, 15 февраля |
|
1-ИЦБ Портфельные инвестиции в иностранные ценные бумаги |
10 мая, 10 августа, 10 ноября, 10 февраля |
|
1-АРЕНДА Сведения о долговых обязательствах перед нерезидентами |
15 июня, 15 сентября, 15 декабря, 15 марта |
|
1-ПОЕЗДКИ Сведения о деятельности туроператора |
10 мая, 10 августа, 10 ноября, 10 февраля |
|
1-РОУМИНГ Сведения об абонентах в роуминге |
15 мая, 15 августа, 15 ноября, 15 февраля |
|
1-ТРАНСПОРТ Сведения об оказанных нерезидентам услугах перевозок |
13 мая, 13 августа, 13 ноября, 13 февраля |
|
2-ТРАНСПОРТ Сведения об услугах перевозок, оказанных нерезидентами |
17 мая, 17 августа, 17 ноября, 17 февраля |
| 3-ТРАНСПОРТ Сведения об оказанных нерезидентам доп. транспортных услугах |
21 мая, 21 августа, 21 ноября, 21 февраля |
| 1-МЕД Сведения о медицинской деятельности в отношении нерезидентов |
20 апреля, 20 июля, 20 октября, 20 января |
Куда должны отчитываться ломбарды
- В IAB RUSSIA приняты планы и избраны лидеры развития рынка интерактивной рекламы в 2016 — 23.11.2015
- Клиенты Тайм Банка и ОБПИ получат около 1,3 млрд рублей — 22.07.2015
- «Уралсиб» становится ближе к земле — 08.07.2015
- Системам денежных переводов пропишут российский софт — 07.07.2015
- ЦБ лишил лицензии еще один банк-«зомби» — 25.06.2015
- Банк России вернул «Росгосстраху» право продавать полисы ОСАГО — 08.06.2015
- «Росгосстрах» может вскоре начать продажу полисов ОСАГО — 01.06.2015
- Дыра бита — 01.04.2015
- Российские рейтинговые агентства не заменят «большую тройку» — 23.03.2015
- Банки привяжут интернет-счета клиентов к их смартфонам и компьютерам — 19.03.2015
- все статьи по теме…
№5114-У «Об установлении экономических нормативов для микрокредитной компании, привлекающей денежные средства физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей, являющихся учредителями (участниками, акционерами), и (или) юридических лиц в виде займов»
№5115-У «Об установлении экономических нормативов для микрофинансовой компании, привлекающей денежные средства физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей, и (или) юридических лиц в виде займов, и микрофинансовой компании, осуществляющей выпуск и размещение облигаций».
- С 1 июля 2020 года минимальный размер собственных средств для МКК составляет 1 млн. рублей. Требование к наличию минимального размера собственных средств МКК необходимо соблюдать на регулярной основе.
Рекомендуем уже сейчас произвести расчет собственных средств компании, для того что бы выявить их текущий размер и провести при необходимости мероприятия, которые обеспечат необходимый объем собственных средств при составлении Отчета о микрофинанасовой деятельности за 9 месяцев 2020 года.
Ломбарды формируют отчет о деятельности ломбарда в соответствии с Указанием Банка России от 30 декабря 2015 г. N 3927-У «О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России документов, содержащих отчет о деятельности ломбарда и отчет о персональном составе руководящих органов ломбарда», с изменениями от 15 июня 2019г.
МФО формируют отчет о микрофинансовой деятельности МФК/МКК в соответствии с Указанием Банка России от 24 мая 2017 г. N 4383-У «О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности микрофинансовыми компаниями и микрокредитными компаниями, порядке и сроках раскрытия бухгалтерской (финансовой) отчетности и аудиторского заключения микрофинансовой компании».
КПК формируют отчет о деятельности КПК в соответствии с Указанием Банка России от 18 ноября 2019 г. N 5318-У «О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России документов, содержащих отчеты кредитного потребительского кооператива». Данное Указание действует с отчетности за Полугодие 2020 года.
|
15 января 2021 |
СЗВ–М за декабрь 2020 г. |
|---|---|
|
20 января 2021 |
Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве по форме 4-ФСС за 2020 год – на бумажном носителе. |
|
25 января 2021 |
Расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве по форме 4-ФСС за 2020 год – в электронном виде. |
Актуальные изменения налогового законодательства
Как правило, ломбарды займы выдают в наличной форме и под залог имущества. На первоначальном этапе работы возникает вопрос о необходимости применения контрольно-кассовой техники и документальное оформление кассовых операций по выдаче и возврату денежных средств по выданным займам, и оформление таких операций в обособленных подразделениях компании. В данном случае необходимо изучить все нюансы по осуществлению кассовых операций.
При методе начисления, налоговая база формируется независимо от поступивших оплат. Проценты в учете начисляются на конец каждого месяца не зависимо от срока действия договора микрозайма. Это требует организации правильного бухгалтерского и налогового учета в соответствии с требованиями законодательства.
Календарь обязательных отчетных дат пестрит круглый год. Это и ежемесячный, и ежеквартальный и годовой отчет ломбарда. Начиная работу, мало кто знает, что ломбарды обязаны отчитываться в Центральный Банк РФ о своей деятельности, о персональном составе руководящих органов, а также об операциях с денежными средствами. Если первый отчет необходимо предоставлять раз в квартал, то отчет по операциям с денежными средствами предоставляется ежемесячно. Отчет о персональном составе подается один раз в год или в случаях изменения сведений в нем.
Главному бухгалтеру стоит серьезно отнестись к соблюдению требований статьи 2.4 Федерального закона № 196-ФЗ от 19.07.2007г. «О ломбардах». Статья 19.7.3 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях устанавливает ответственность за непредставление или нарушение порядка, несоблюдения сроков представления отчетов, либо представления информации не в полном объеме и (или) недостоверной информации. Административный штраф на должностных лиц варьируется от 20 000 до 30 000 рублей, на юридических лиц – от 500 000 до 700 000 рублей. Кроме того, для должностных лиц предусматривается дисквалификация на срок до 1 года.
Без ошибок, без просрочек, без стресса и беспокойства вы получаете оптимизацию ваших расходов и налоговых выплат, оптимальную систему бухгалтерского сопровождения и наиболее эффективную схему работы предприятия и надежного партнера. Мы предоставляем полный комплекс услуг — от консультации и составления ежемесячной, ежеквартальной или годовой отчетности до анализа и выявления ошибок в учете. При этом в вашем распоряжении профессионализм, отработанные технологии и исключение риска человеческого фактора.
Выберите удобный формат взаимодействия Вашего бухгалтера со специалистами Акцепт Групп, а также приемлемый для Вас с финансовой стороны формат сотрудничества.
Звоните прямо сейчас!
Отчет о деятельности ломбарда
В соответствии с законодательством Российской Федерации, ломбардом является — специализированная коммерческая организация, основными видами деятельности которой являются предоставление краткосрочных займов гражданам и хранение вещей (ст. 2 Федерального закона «О ломбардах» от от 19.07.2007г.).
В связи с тем, что ломбарды являются некредитными финансовыми организациями, их деятельность подвержена особому контролю со стороны государства. Это объясняется желанием государства обеспечить стабильность финансового рынка, а также защитить права и интересы потребителей финансовых услуг.
Контроль за деятельностью ломбардов осуществляется Центральным банком РФ, который принимает нормативные акты, регулирующие деятельность ломбардов, ведет государственный реестр ломбардов; получает от ломбардов необходимую информацию об их деятельности, а также осуществляет надзор за выполнением ломбардами требований, обращается в суд с заявлением о ликвидации ломбарда и выполняет иные функции.
В целях обеспечения контроля за деятельностью ломбардов, законодательством устанавливается обязанность каждого ломбарда сдавать специальную отчетность.