Дают ли ипотеку в декретном отпуске

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Дают ли ипотеку в декретном отпуске». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Размер пособия — 100% от средней зарплаты. Для расчёта берут два календарных года перед началом отпуска. Например, в 2021 году учитывают зарплату за 2021 и 2021 годы. Удобнее всего — не считать в Экселе, а воспользоваться специальным калькулятором.

Как получить налоговый вычет по ипотеке после ухода в декрет

При покупке жилья в ипотеку вы можете получить вычет в размере 13% от стоимости квартиры и отделки (не более 260 тысяч рублей) и 13% от суммы процентов по ипотеке (не более 390 тысяч рублей).

Данная льгота предполагает возврат ранее уплаченного подоходного налога, поэтому вычет предоставляется только при условии официального трудоустройства и получения дохода, с которого был удержан НДФЛ.

Пример. В августе 2021 года Марина ушла в декрет. Ранее в этом же году они с мужем взяли ипотеку на квартиру стоимостью 4 млн рублей. Жильё оформили в общую совместную собственность. Это значит, что каждый из них может вернуть с покупки по 260 тысяч рублей.

За 8 месяцев 2021 года Марина выплатила НДФЛ в сумме 52 тысячи рублей. Таким образом, в 2022 году уже будучи в отпуске по уходу за ребёнком, она может оформить вычет на эту сумму. Остаток средств Марина сможет получить только после выхода на работу.

Право на вычет за лечение в платных клиниках возникает у того, кто платит НДФЛ.

Если вы находитесь в декретном отпуске и платите НДФЛ (с доходов от аренды или как ИП), можете получить вычет. Если не платите НДФЛ, то право на такой вычет у вас не возникает. Но! Вычет может получить муж, если он официально трудоустроен.

Вычет можно получить не только на свое лечение, но и на лечение родителей, мужа/жены и детей до 18 лет. Поэтому, если за лечение платит муж, и у него есть чеки, он может получить вычет за ваше лечение и за лечение детей.

Сумма вычета и сумма к возврату будут зависеть от суммарной стоимости лечения за год. При этом есть лимит вычета — 120 тысяч рублей. Больше вычет на лечение быть не может, даже если вы потратили в платных клиниках 300 тысяч рублей.

Соответственно, максимальная сумма к возврату: 120 000 * 0,13 = 15 600 рублей.

Документы, подтверждающие право на льготу

Для получения налогового вычета необходимо приложить документы, подтверждающие расходы, на которые распространяется данная льгота. К ним относятся:

1. При оплате лечения – договор с клиникой, лицензия на право организации оказывать данный вид медицинской услуги, справка об оказании и объеме услуг, платежные документы, подтверждающие расходы.
2. На приобретение дорогостоящих лекарств – рецепт на лекарственное средство с печатью для налоговой инспекции.
3. Покупка жилья – договор купли-продажи или договор долевого участия в строительстве, акт приема-сдачи жилья, документ о получении права собственности, платежный документ.
4. Оформление ипотеки – договор с банком и справка о выплатах по нему.
5. При оплате обучения – договор с учебным заведением, лицензия его на право ведения образовательной деятельности, платежные документы.

В качестве доказательства понесенных расходов представляются платежные документы (чеки, квитанции, кассовые ордера, платежные поручения, выписки банковских счетов, справка перечислений с банковской карты и т.п.). В них должна четко фиксироваться цель платежа, получатель и плательщик, сумма и дата оплаты.

О применении стандартного налогового вычета работнице, ушедшей в отпуск по беременности и родам

Вопрос: В соответствии с Письмами Минфина России от 23.07.2012 N 03-04-06/8-207, от 27.03.2012 N 03-04-06/8-80, от 03.02.2012 N 03-04-06/8-20, если в отдельные месяцы налогового периода у налогоплательщика не было дохода, облагаемого НДФЛ по ставке 13%, стандартные налоговые вычеты предоставляются за каждый месяц налогового периода, включая те месяцы, в которых не было выплат дохода.

В соответствии с п. 3 ст. 226 НК РФ организация — налоговый агент должна исчислять суммы налога нарастающим итогом с начала года применительно ко всем доходам, в отношении которых применяется налоговая ставка в размере 13%, с учетом налоговых вычетов и с зачетом удержанной в предыдущие месяцы текущего года суммы налога.

Если по окончании года у работника образовалась переплата, то она является излишне удержанной налоговым агентом из дохода налогоплательщика суммой налога, которая подлежит возврату на основании заявления работника в порядке, установленном п. 1 ст. 231 НК РФ.

Согласно п. 7 ст. 78 НК РФ заявление о зачете или о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы.

В соответствии с Письмом Минфина России от 27.12.2012 N 03-04-06/4-370 при наличии налогового агента налоговый орган не может производить возврат излишне удержанной налоговым агентом суммы налога.

Согласно п. 4 ст. 218 НК РФ в случае если в течение налогового периода стандартные налоговые вычеты налогоплательщику не предоставлялись или были предоставлены в меньшем размере, то по окончании налогового периода на основании налоговой декларации и документов, подтверждающих право на такие вычеты, налоговым органом производится перерасчет налоговой базы с учетом предоставления стандартных налоговых вычетов в размерах, предусмотренных ст. 218 НК РФ.

Например, доход работницы с января по октябрь 2012 г. составил 100 000 руб. С ноября 2012 г. работница находится в отпуске по беременности и родам и до конца 2012 г. доходов, подлежащих налогообложению НДФЛ по ставке 13%, не имеет. В течение 2012 г. (в том числе в ноябре и декабре) работнице предоставляются стандартные налоговые вычеты по НДФЛ на первого ребенка.

Правомерен ли возврат НДФЛ работодателем в 2013 г. при наличии заявления работницы? Или для возврата НДФЛ работнице необходимо обратиться в налоговый орган?

твет:

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПИСЬМО

от 6 мая 2013 г. N 03-04-06/15669

Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел письмо ОАО о предоставлении налоговым агентом стандартных налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц и в соответствии со ст. 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) разъясняет следующее.

Состав документов для получения вычета

В статье собрана исчерпывающая информация о том, что такое налоговый вычет на детей в 2021 году: бланк заявления, какая сумма вычета на ребенка, предел вычета, коды вычетов на ребенка, двойной вычет в пользу одного из родителей, кто имеет право на данный вид стандартных налоговых вычетов, как воспользоваться налоговыми льготами на детей.
Порядок и суммы предоставления налогового вычета на детей регламентируются статьей 218 Налогового кодекса РФ. Подробную информацию о том, что такое налоговые вычеты, вы можете прочитать в соответствующей статье. Применительно к вычетам на ребенка — это сумма, с которой не удерживается 13% подоходного налога (НДФЛ).

Получить налоговый вычет на детей в 2021 г. имеет право каждый из родителей, в том числе приемные, а также опекуны и попечители.

Важно! Если у супругов есть по ребенку от предыдущих браков, то общий малыш будет считаться третьим.

Стандартный налоговый вычет на детей в 2021 г. производится на каждого ребенка:

• в возрасте до 18 лет;
• на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, студента, курсанта в возрасте до 24 лет (сумма возврата – не более 12 000 рублей).

Вычеты на себя или на детей при нахождении или уходе в декретный отпуск

Президиум ВАС РФ подтверждает возможность получения вычетов за те месяцы, когда дохода фактически не было. Но в то же время, работодатель их не сможет предоставить, так как будут отсутствовать подлежащие к выплате доходы. В такой ситуации, работница вправе самостоятельно по окончании года обратиться в налоговую инспекцию за получением недополученных вычетов. Для этого необходимо будет подать налоговую декларацию 3-НДФЛ со всеми подтверждающими документами. Но отказ в получении вычетов также не исключен. Минфин РФ в Письме от 11.06.2014 N 03-04-05/28141 указывает о невозможности предоставления вычетов, так как налоговая база в те месяцы, когда работница была в декретном отпуске не определялась. В то же время, в другом Письме, от 22.10.2014 N 03-04-06/53186 говорится, что даже если в какие-то месяцы в течение года доходов не было, стандартные вычеты все равно предоставляются.

Обратите внимание => Если потерял техпаспорт на машину что делать

За какие годы предоставляется льгота?

Общее правило такое: вычет предоставляется за те годы, когда были произведены расходы, которые под них подпадают. Чтобы применить вычет, надо чтобы в этом году у женщины была налогооблагаемая зарплата. Иначе уменьшать, как налогооблагаемую базу, будет нечего. Государство не сможет вернуть часть налога, если его не заплатили.

Получается, мама, в том числе будущая, имеет право взять вычет из налога, уплаченного на доходы, полученные ею в год выхода в декретный отпуск. Аналогично она может воспользоваться своим правом и в год завершения отпуска, если вышла на работу с полным графиком или на условиях частичной занятости.

Оформить возврат части налога можно, уже находясь в декрете, или после выхода из него. Главное – уложиться в трехлетний период. Согласно п.7 ст.78 НК РФ срок подачи заявления на возврат налога ограничивается 3-мя годами с момента уплаты. Заявление подается по истечении отчетного периода, то есть календарного года.

Например, при покупке недвижимости в 2014 году и подаче заявления в 2020 году налог возвращается только за период 2017-2019 гг. Если этой суммы не хватает, то возможен перенос на последующие годы – 2021 и последующие.

У разных видов вычетов свои особенности. У имущественного вычета есть правила о переносе на следующие годы не использованной для возврата части. На другие виды вычетов правило переноса не распространяется. Сумма налога и вычета определяется по декларации 3-НДФЛ за год совершения расходов.

Таким образом, в 2020 году можно получить стандартный или социальный вычет по декларациям за 2017, 2018 и 2019 гг. На вычет по расходам текущего года можно претендовать до 2023 года по декларации за 2020 год.

Можно ли оформить налоговый вычет в декретном отпуске

Можно ли получить налоговый вычет в декрете: однозначно можно, но с некоторыми оговорками.

Во-первых, «декрет» – это сленг и означает отпуск и пособие по беременности и родам. После него сразу же начинается другой отпуск с выплатой пособия – по уходу за ребенком. Оба периода нетрудоспособности закреплены ТК РФ и другими законами и НПА.

Обратите внимание! Каждый работодатель обязан предоставить сотруднице декрет с выплатой пособия, рассчитываемого исходя из среднесуточной зарплаты за последние 2 года или по минимальным значениям.

При этом сотрудница может пользоваться этими привилегиями частично или полностью по своему усмотрению. Например, она вправе уйти в декрет позже, чем положено, если предпочитает работать и получать зарплату (которая может быть выше, чем пособие, исчисленное из среднесуточного заработка).

Важная информация! Пособие по беременности и родам относится к госпособиям России и не облагается подоходным налогом в соответствии с п.1 ст.217 НК РФ.

Декрет длится в среднем 140 дней. Он может быть короче, если женщина уходит на отдых позже, а также длиннее – по показаниям врача, если беременность протекает с осложнениями или является многоплодной. Если у женщины нет иных доходов, кроме зарплаты, то в течение этих 140 дней она не платит НДФЛ.

Во-вторых, к чему я веду: налоговый вычет означает возврат уплаченного налога (либо прекращение его удержания из текущих доходов). Если вас интересует, можно ли получить компенсацию именно за 140 дней декрета, то ответ таков: нет, нельзя, т. к. в этот период НДФЛ не уплачивается, следовательно, и возвращать нечего.

Как получить детский вычет за прошлые годы, если раньше не додумались?

Вопрос: Квартира куплена в 2011 году. Нахожусь в декрете сейчас. Вычет смогу получить после выхода из декрета? А что делать с ипотечными процентами, уплаченными в 2012, 2013, 2014 (когда я не работала, и налог с меня, соответственно, не удерживали)- мне их не вернут? Мария, 15 февраля 2015 Ответ: Оформить вычет можно при соблюдении одновременно двух условий:

1. вычет можно оформить с года регистрации права собственности на недвижимость или с года подписания акта приема-передачи, в зависимости от того заключен ли договор купли-продажи или договор долевого участия;
2. вычет можно получить с года, когда у вас есть официальный доход, поэтому получить вычет в декрете нельзя.

По Вашему случаю: Вычет Вы сможете оформить с года выхода из декрета.

Этот вопрос является спорным. С учетом позиции Минфина в описанной ситуации налоговые вычеты на детей следует предоставить сотруднице с августа. Именно такой подход в настоящее время практикуется большинством налоговых агентов.

Вместе с тем, согласно Письму Минфина России от 25.12.2018 N 03-04-05/94556 если в отдельные месяцы налогового периода у налогоплательщика не было дохода, облагаемого НДФЛ по ставке 13%, стандартные налоговые вычеты предоставляются в последующих месяцах этого налогового периода, в которых такой доход был получен, за каждый месяц налогового периода до получения соответствующего дохода, включая те месяцы, в которых не было выплат дохода.

Данная позиция Минфина соответствует выводам Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации, изложенным в постановлении от 14.07.2009 N 4431/09.

В Письме Минфина России N 03-04-05/94556 не конкретизируется ситуация, при которой работник не получал налогооблагаемый доход. Вместе с тем в судебном решении, которое упоминается в этом Письме, речь идет о периодах нахождения работников в отпуске по уходу за детьми в возрасте от полутора до трех лет.

То есть, по сути, в Письме N 03-04-05/94556 Минфин России разъяснил, что в случае, если в отдельные месяцы налогового периода у работника не было дохода, облагаемого налогом по ставке 13%, а в последующие месяцы того же налогового периода (календарного года) у работника был облагаемый НДФЛ доход, стандартные налоговые вычеты могут быть предоставлены за все месяцы налогового периода.

Аналогичная позиция изложена в других письмах Минфина, но в них описаны иные ситуации.

О предоставлении стандартного вычета по НДФЛ на ребенка работнику за период отпуска без сохранения зарплаты

Письмо Минфина России от 15.02.2018 N 03-04-05/9654

О предоставлении стандартного вычета по НДФЛ на ребенка при отсутствии у работника дохода в связи с длительным отпуском без сохранения зарплаты

Письмо Минфина России от 04.09.2017 N 03-04-06/56583

О предоставлении стандартного вычета по НДФЛ на ребенка в случае прекращения выплаты дохода работодателем, в том числе в отдельные месяцы налогового периода

Письмо Минфина России от 01.06.2015 N 03-04-05/31440

Но есть и другие разъяснения чиновников:

«Если в отдельные месяцы налогового периода у налогоплательщика не было дохода, облагаемого НДФЛ по ставке 13%, стандартные налоговые вычеты предоставляются в последующих месяцах, в которых такой доход был получен, за каждый месяц налогового периода, включая те месяцы, в которых не было выплат дохода. Если же выплата дохода начиная с какого-либо месяца полностью прекращена и не возобновляется до окончания налогового периода, налоговая база после прекращения выплат налоговым агентом не определяется, поэтому стандартный налоговый вычет за указанные месяцы налогового периода налоговым агентом не может быть предоставлен» (Письма Минфина России от 30.10.2018 N 03-04-05/78020, от 22.10.2014 N 03-04-06/53186, от 09.12.2013 N 03-04-05/53646, от 06.05.2013 N 03-04-06/15669).

Финансирование выплаты декретных полностью берет на себя Фонд социального страхования РФ, осуществляющий это за счет страховых взносов на соцстрахование по нетрудоспособности и материнству. До 2021 года платить такие взносы должен был каждый из работодателей (как юрлицо, так и ИП). С 2021 года, т.к. все регионы перешли на «прямые выплаты» работодатель, получив от декретницы больничный лист должен отправить его и расчет пособия в ФСС в течение 5 календарных дней. В течение 10 календарных дней Фонд назначит деретнице сумму пособия и перечислит ей на расчетный счет.

ВНИМАНИЕ! С 01.07.2021 года пособия перечисляются только на карту МИР. Подробности см. здесь.

C 2017 года перечисление страховых взносов осуществляется не в сам фонд, а в ИФНС. Однако функции проверки правильности начисления декретных и принятия решения об их возмещении работодателю остались за ФСС.

Сама женщина-предприниматель при этом может остаться без декретных. Они положены ей только в одном случае — если она заключила с ФСС договор добровольного страхования и оплатила взносы за полный календарный год до момента выхода в декрет.

Например, заключив договор с Фондом соцстраха в 2020 году, женщина должна до 31 декабря уплатить взносы за весь этот год. Тогда право на страховое обеспечение наступит с 01.01.2021.

ВАЖНО! Стоимость страхового года для добровольного соцстрахования определяется как произведение МРОТ на начало года, в котором уплачиваются взносы, и тарифа страховых взносов (2,9%), увеличенное в 12 раз. МРОТ по состоянию на 01.01.2020 равен 12 130,00 руб. Таким образом, стоимость страхового года в 2020 году составляет 4 221 руб. 24 коп. (12 130 руб. х 2,9% х 12), а в 2021 году — 4 451 руб. 62 коп. (12 792 руб. х 2,9% х 12) . Реквизиты для перечисления взносов можно посмотреть на сайте своего отделения соцстраха.

В своем письме Минфин России рассмотрел следующую ситуацию: женщина, находившаяся в отпуске по уходу за ребенком с августа 2010 г., вышла на работу только в середине августа 2012 г. Во время декретного отпуска стандартные налоговые вычеты ей не предоставлялись, поскольку она не получала зарплату. Финансисты сочли, что вычеты на ребенка ей положены только начиная с месяца, когда она вернулась на работу, — с августа 2012 г. Вот их объяснения.

Если доход не выплачивается (в данном случае в связи с декретным отпуском), стандартный налоговый вычет за это время налоговый агент не предоставляет. Ведь в этом случае налоговая база не определяется. Следовательно, после того, как сотрудница приступила к работе, перерасчет налоговой базы с учетом стандартных вычетов за период декрета не производится.

Порядок предоставления детских вычетов прописан в подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ. Налоговый вычет за каждый месяц налогового периода (а им является календарный год) распространяется на родителя, его супруга (супругу), усыновителя, опекуна, попечителя, приемного родителя, его супруга (супругу) в следующих размерах:

• на первого и второго ребенка — в размере 1000 руб. на каждого;
• на третьего и последующих детей — в размере 3000 руб. на каждого.

Вычет в размере 3000 руб. также положен на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, если он является инвалидом, и на учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы.

При этом налоговый вычет действует до месяца, в котором доход налогоплательщика, исчисленный нарастающим итогом с начала года (в отношении которого применяется ставка в размере 13%), превысил 280 000 руб. Как только доход работника перевалил за эту отметку, налоговый вычет такому работнику уже не положен.

Президиум ВАС РФ в постановлении от 14.07.2009 № 4431/09 также указал, что Налоговый кодекс РФ не содержит норм, запрещающих предоставление стандартного вычета за те месяцы, когда у сотрудников отсутствовал доход, облагаемый НДФЛ. Аналогичное мнение высказано в постановлении ФАС Московского округа от 24.01.2011 № КА-А40/16982-10.

Как получить налоговый вычет в декрете

Налоговый вычет — это часть вашего дохода, с которой государство разрешает не платить налог. Такая поддержка от государства, которую можно получить, если у вас есть дети или вы потратили деньги на что-то полезное.

“Полезными” считаются затраты на приобретение жилья, на лечение себя и родственников, на обучение. Получать вычеты можно у работодателя или по налоговой декларации. В первом случае 13% от положенной вам суммы вычета работодателем будут перечисляться не в госбюджет, а вам — в качестве прибавки к зарплате.

В случае с подачей декларации вам вернут положенную сумму из уже уплаченных вами в прошлом году налогов.

Абсолютно все виды вычетов имеют смысл только тогда, когда от вас в государственный бюджет поступает НДФЛ (налог на доходы физических лиц), который составляет 13%. Тогда государству есть, что вам вернуть.

НДФЛ вы платите в следующих случаях:

• если вы официально трудоустроены;
• если сдаете в аренду недвижимость;
• если вы индивидуальный предприниматель.

Когда вы работаете, налог с ваших доходов платит работодатель. Если у вас есть помещение, которое официально сдается в аренду, значит, вы платите налоги с дохода от аренды.

Если вы как ИП применяете общий режим налогообложения, с ваших доходов в госбюджет платится налог.

Если же вы применяете специальный режим, например, упрощенную систему налогообложения, значит, НДФЛ вы не платите и вычет получить нельзя.

Вычеты на себя или на детей при нахождении или уходе в декретный отпуск

Если материальная помощь согласно расчетным листкам начисляется ежемесячно, а перечисляется за три месяца единовременно, компания вправе применить стандартные вычеты за каждый месяц независимо от периода, в котором выплачен ежемесячно начисляемый доход (Постановление ФАС Московского округа от 17.03.2008 N КА-А40/13226-07 по делу N А40-16166/07-115-109). Минфин России не согласен. Несмотря на то что Минфин России поддерживает позицию судей, вопросов по порядку предоставления стандартных вычетов на ребенка родителю, получающему доход не в каждом месяце налогового периода, меньше не становится. Периодически чиновники главного финансового ведомства дают разъяснения, противоречащие правовой позиции Президиума ВАС РФ. Что в этом случае делать бухгалтеру? Проанализируем недавние разъяснения чиновников и разберемся, как их применять в 2015 г., в том числе при подготовке справок по форме 2-НДФЛ за 2014 г.

Президиум ВАС РФ подтверждает возможность получения вычетов за те месяцы, когда дохода фактически не было. Но в то же время, работодатель их не сможет предоставить, так как будут отсутствовать подлежащие к выплате доходы. В такой ситуации, работница вправе самостоятельно по окончании года обратиться в налоговую инспекцию за получением недополученных вычетов. Для этого необходимо будет подать налоговую декларацию 3-НДФЛ со всеми подтверждающими документами. Но отказ в получении вычетов также не исключен. Минфин РФ в Письме от 11.06.2014 N 03-04-05/28141 указывает о невозможности предоставления вычетов, так как налоговая база в те месяцы, когда работница была в декретном отпуске не определялась. В то же время, в другом Письме, от 22.10.2014 N 03-04-06/53186 говорится, что даже если в какие-то месяцы в течение года доходов не было, стандартные вычеты все равно предоставляются.

Обратите внимание => Изменения в персонифицированном учете с 2019 года

В зависимости от выбранного способа заявления вычета имеются отличия в оформлении.

Способ получения вычета	В ИФНС при личном обращении	В ИФНС путем обращения через сайт госуслуги	У работодателя (налогового агента)
Подача декларации 3-НДФЛ	Требуется, на бумажном носителе	Требуется, в электронном виде	На требуется
Заявление	Требуется, включают в состав пакета документов	Требуется, формируется после прохождения проверки	Требуется, в ИФНС на получение уведомления и работодателю
Камеральная проверка	Проводится, срок ограничивается 3 месяцами	Проводится, срок ограничивается 3 месяцами	Не проводится, проверка документов осуществляется в течение 1 месяца
Срок получения вычета	Сумма переплаченного налога перечисляется на счет в течение месяца после проверки при наличии заявления	Сумма перечисляется лицу в течение месяца после проверки и формирования заявления в электронном виде	Вычет предоставляется в текущем периоде получения доходов

Декларация для получения вычета представляется в любое время по окончании годового налогового периода. В течение 3 лет можно обратиться за пересчетом налоговой базы и возврата переплаченного налога. По истечении 3 лет возврат налога не производится.

Исходя из того, что налоговая база по НДФЛ определяется нарастающим итогом с начала года, а так как база равна нулю (не было доходов, облагаемые НДФЛ), то и нет необходимости предоставлять стандартные налоговые вычеты. Пример 1. Сергеева А.Н. находилась в отпуске по уходу за ребенком до 1,5 лет до 30 июня 2014 года. С 1 июля 2014 года вышла на работу. Оклад за месяц составляет 30 000 руб. 1 ст. 224 НК РФ, начисленным налогоплательщику за данный период (п. 3 ст. 226 НК РФ), полагаем, что при исчислении налоговой базы по НДФЛ в августе организация должна предоставить сотруднице стандартный налоговый вычет на детей за 8 месяцев 2014 года (то есть за каждый месяц текущего налогового периода согласно пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ) при выполнении всех необходимых для этого условий.

Законодательством не установлен запрет на использование одновременно нескольких видов льгот при условии представления доказательства права на вычет.

Налоговый вычет на ребенка в 2021 году

Для получения такого вида помощи официально трудоустроенному лицу потребуется собрать следующий пакет бумаг:

• подача стандартного прошения на получение вычета за каждого ребенка;
• предоставление данных, подтверждающих право воспользоваться этим типом льготы;
• если лицо является единственным родителем или законным представителем малолетнего, пакет бумаг дополняется документом, подтверждающим этот факт;
• если на подобный вид помощи претендует опекун данные дополняются бумагой об установленной над ребенком опекой.

После подготовки требуемых бумаг гражданину следует обратиться к своему работодателю с прошением о предоставлении вычета. При себе следует иметь правоустанавливающие документы на такой тип помощи. При этом важно учесть один момент, для правильности определения размера подобной льготы, заявителю нужно выстроить очерёдность детей. И в этом вопросе не имеет значение возраст старшего ребенка.

Если на протяжении года человек не получал подобный вид помощи, при этом он имеет законные основания воспользоваться ними, порядок действий должен быть следующим:

• в конце отчетного года нужно заполнить бумагу по форме 3-НДФЛ;
• заказать справку с места трудовой деятельности о доходах и удержанных налогах за прошедший год;
• добавить к пакету документ, подтверждающий право получения такого типа льготы;
• отнести собранные бумаги в налоговую структуру по месту регистрации.

Кроме того, к основному пакету бумаг следует приложить заполненное собственноручно заявление. Как правило, после рассмотрения поданных бумаг, гражданину на протяжении одного месяца возвращают положенные средства. При этом нужно отметить, в том случае, когда инспектором проводится камеральная проверка, возврат денег может затянуться до четырёх месяцев. Причина тому длительность выполнения камеральной проверки. Как правило, процесс проверки поданных бумаг занимает до трех месяцев, еще месяц уходит на перечисление денег, в случае положительного решения.

Возмещение вычета на детей позволяет родителям сэкономить бюджет. Поэтому таким преимуществом непременно стоит воспользоваться.

Родитель (усыновитель, опекун, попечитель) имеет право получать налоговый вычет на ребенка (детей) в удвоенном размере, но только при наличии одного из двух оснований:

1) если имеется отказ одного из родителя получать вычет;

2) если родитель (приемный родитель, опекун, усыновитель) является единственным и это подтверждено документально.

В первом случае от второго родителя требуется предоставить заявление о его отказе в получении вычета на ребенка (детей), а также копию справки 2-НДФЛ с места работы, которая будет являться подтверждением, что вторым родителем вычет не был получен.

Во втором случае статус единственного родителя должен быть подтвержден копией соответствующего документа (Письмо Минфина РФ № 03-04-05/1-657 от 23.05.2012г.). К таким документам могут относиться:

• для подтверждения статуса матери-одиночки: свидетельство о рождении ребенка, в котором отсутствует заполненная графа «Отец», справка о рождении по форме 2 из ЗАГСа в случае, если матерью самостоятельно внесены сведения об отце ребенка, а также извещение об отсутствии записи акта гражданского состояния из органов (мать не должна состоять в браке);
• для признания родителя без вести пропавшим или умершим: решение суда о признании одного из родителей безвестно отсутствующим либо умершим;
• для подтверждения смерти второго родителя: свидетельство о его смерти;
• для подтверждения единственного усыновителя (опекуна, попечителя): акт органа опеки и попечительства о назначении единственного опекуна (попечителя).

Причем если мать-одиночка или одинокий отец вступят в брак (не зависимо от того, усыновлен ребенок супругом или нет), то необходимо прекратить предоставление двойного вычета с месяца, следующего за месяцем регистрации брака. Однако факт заключения брака не относится к единственным опекунам, усыновителям и попечителям — на них это правило не распространяется.

Также важно обратить внимание, что никакие иные случаи не являются основанием для получения двойного вычета. К примеру, не будут подходить условия, при которых второй родитель лишен или ограничен в родительских правах или же если он не уплачивает алименты и не участвует в обеспечении ребенка.

1. Дочь управляющего компанией по осуществлению туристического сервиса получает образование по дневной модели на журналистском факультете на возмездной основе. Отец подает заявку о начислении ему средств за ребенка в бухгалтерию. Разрешено ли перечислять компенсацию при обучении ребенка на платной основе? Компания обязана назначить компенсацию и это не обусловлено на какой основе обучается ребенок. Прерогатива сохраняется до окончания заведения или до достижения 24 лет.
2. У секретаря юридической фирмы в совокупности трое детишек. Старший сын от предыдущего брака, а двое других – от настоящего супруга. Старшему сыну уже 25 лет и льготу за него служащий не оформляет. Младшие сын и дочь – 5 и 6 лет. На них он заявил прошение о компенсации. Какую сумму следует выплачивать на третьего ребенка – 1400 или 3000? На 2го сотруднику нужно перечислять 1400, а на 3го – 3000. Возраст старших детей не обосновывает размер выплат на детей младшего возраста.
3. У учителя английского языка дочь обучается в высшем учебном заведении и ей нет еще 24 лет. На протяжении 2019 года из зарплаты матери не вычитали сбор на детей. Но в ноябре 2019 девушка созрела до создания новой ячейки общества. На работе о событии узнали только когда женщина предоставила выписку из института с поменявшейся фамилией дочери. Означает ли это, что действия по предоставлению части денежных средств с ноября были противозаконными? Действия нельзя расценить как нелегальные, поскольку в НК РФ нет по этому поводу упоминания. Но Минфин считает, что после свадьбы ребенок уже не нуждается в родительском обеспечении и, следовательно, никакие возвраты вычета не предусматривает.

• Семейное право
• Наследственное право
• Земельное право
• Трудовое право
• Автомобильное право
• Уголовное право
• Недвижимость
• Финансы
• Налоги
• Льготы
• Ипотека

Президиум ВАС РФ в постановлении от 14.07.2009 № 4431/09 также указал, что Налоговый кодекс РФ не содержит норм, запрещающих предоставление стандартного вычета за те месяцы, когда у сотрудников отсутствовал доход, облагаемый НДФЛ. Аналогичное мнение высказано в постановлении ФАС Московского округа от 24.01.2011 № КА-А40/16982-10.

А самое интересное, что и сам Минфин России в более ранних письмах придерживался позиции, что вычеты можно предоставить задним числом. Иными словами, если в отдельные месяцы налогового периода у налогоплательщика не было дохода, облагаемого НДФЛ, стандартные вычеты предоставляются за каждый месяц календарного года, включая и те месяцы, в которых не было выплат дохода. Такие разъяснения были даны в письмах Минфина России от 21.07.2011 № 03-04-06/8-175, от 19.08.2008 № 03-04-06-01/254, от 22.01.2007 № 03-04-06-01/12, от 01.03.2006 № 03-05-01-04/41.

При этом специалисты финансового ведомства поясняли, что в случае, если в отдельные месяцы налогового периода величина стандартных вычетов окажется больше суммы доходов, разница между ними переносится на следующие месяцы этого же года (на следующий год вычет перенести нельзя). Такие разъяснения содержатся в письмах Минфина России от 22.10.2009 № 03-04-06-01/269, от 14.08.2008 № 03-04-06-01/251.

Особенности заявления вычета при использовании разных способов

В зависимости от выбранного способа заявления вычета имеются отличия в оформлении.

Способ получения вычета	В ИФНС при личном обращении	В ИФНС путем обращения через сайт госуслуги	У работодателя (налогового агента)
Подача декларации 3-НДФЛ	Требуется, на бумажном носителе	Требуется, в электронном виде	На требуется
Заявление	Требуется, включают в состав пакета документов	Требуется, формируется после прохождения проверки	Требуется, в ИФНС на получение уведомления и работодателю
Камеральная проверка	Проводится, срок ограничивается 3 месяцами	Проводится, срок ограничивается 3 месяцами	Не проводится, проверка документов осуществляется в течение 1 месяца
Срок получения вычета	Сумма переплаченного налога перечисляется на счет в течение месяца после проверки при наличии заявления	Сумма перечисляется лицу в течение месяца после проверки и формирования заявления в электронном виде	Вычет предоставляется в текущем периоде получения доходов

Декларация для получения вычета представляется в любое время по окончании годового налогового периода. В течение 3 лет можно обратиться за пересчетом налоговой базы и возврата переплаченного налога. По истечении 3 лет возврат налога не производится.

Если квартира была куплена в то время, когда женщина еще не ушла в декрет, она может вернуть часть вычета за тот период заранее. А остальную долю – после окончания декретного отпуска и трудоустройства. Или же можно подать заявление на распределение вычета и начисление ее доли льготы мужу. Ведь нажитое в браке имущество считается общим.

Именно по вышеупомянутой причине стоит подумать, какую долю оформить на получение мужем. Или же, если недвижимость была куплена уже в декрете, можно просто подождать, пока женщина выйдет на работу и поработает какое-то время. ФНС позволяет получить вычет сразу за несколько лет.

Похожие записи:

• Как получить налоговый вычет за обучение?
• Существенные условия договора аренды
• Больничный после увольнения 2023: через сколько выплачивают по ТК РФ