Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Если квартира стоит 1,5 млн руб., то вычет по расходам на ее покупку составит 1,5 млн руб. — можно вернуть 13%, то есть 195 тыс. руб. уплаченного НДФЛ.

Пример расчета суммы НДФЛ к возврату

При стоимости квартиры 2 млн руб. можно вернуть 260 тыс. руб. налога.

Если недвижимость дороже, вычет будет равен максимально возможной сумме — 2 млн руб., а налог к возврату составит 260 тыс. руб.

Уплаченные проценты по ипотеке учитываются отдельно. НДФЛ вернут с той суммы, которая уже перечислена банку.

Бывают случаи, когда использовать весь вычет за год не получается. В таком случае остаток вычета можно переносить на следующие годы до тех пор, пока налогоплательщику не вернут всю сумму уплаченного НДФЛ. Растягивать вычет можно на любой период, пока государство не вернет всю причитающуюся по закону сумму.

Вернуть средства за жилье, которое приобреталось в браке, может каждый из супругов. В сумме семья сможет получить до 1,3 млн руб. Также родители, если платят за долю ребенка, могут вернуть НДФЛ с этой суммы расходов. Стоимость доли ребенка до 18 лет, оплаченная средствами родителей, не увеличивает лимит их вычета, а входит в него. Родители все равно вернут налог максимум с 2 млн руб. Просто расходы на долю ребенка учтутся как расходы родителей. Когда ребенку исполнится 18 лет и он в будущем купит свою квартиру, право на собственный вычет у него сохранится в полном объеме.

В каких случаях НЕЛЬЗЯ получить налоговый вычет за квартиру:

1. Вернуть налоговый вычет за недвижимость не получится, если оплата строительства (приобретения) жилья произведена за счет средств работодателя или других лиц, средств материнского капитала, а также за счет бюджетных средств.
2. При покупке квартиры у родственников (взаимозависимых лиц) получить вычет не получится. К таким лицам относятся: физическое лицо, его супруг (супруга), родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный. То есть купить квартиру у мамы или сестры можно, но вычет по такой сделке получить нельзя. При этом при покупке недвижимости у тещи или брата жены получить вычет можно.
3. Нельзя получить вычет по унаследованной или подаренной квартире, так как вы ничего не потратили, а значит, не уменьшили налогооблагаемую базу.
4. Участники военной ипотеки не могут использовать вычет на общих основаниях, так как часть суммы на жилье им дает государство.

Какие документы потребуются для оформления налогового вычета с покупки дома?

Для получения налогового вычета нужно подготовить следующий пакет документов:

• выписка из ЕГРН;

• справка о доходах и суммах удержанного налога (бывшая 2-НДФЛ – можно получить у работодателя)

• копия договора купли-продажи дома;

• платежные документы (выписка о перечислении средств на счет продавца, расписка, квитанции к приходным ордерам);

• копия ипотечного договора (при покупке дома в ипотеку);

• справка о выплаченных процентах по ипотеке (при покупке дома в ипотеку).

Кто имеет право на вычет

Закон основан на следующей логике: поскольку ваши деньги пошли на что-то полезное, вам их компенсируют. Полезными расходами признаются траты на здоровье, получение знаний, а также на улучшение условий проживания. Однако не всем жителям страны дается это право.

Вам вернут деньги, если вы приняты на работу в соответствии с Трудовым Кодексом. Контракты, заключенные в рамках гражданского законодательства, не учитываются. Налог возвращается с выплаченного взноса на доходы физлиц, поэтому вы должны быть плательщиком НДФЛ.

Квартира должна быть куплена за наличные деньги или получена по ипотеке. Налог вернут только собственнику квартиры, так как покупка жилья другому человеку не подпадает под действие разрешения на вычет. Вы вправе зарегистрировать собственность на несовершеннолетнего. Родители/опекуны — законные представители — получат разрешение на вычет при условии перечисления ими налога.

Поговорим о документах

Вы получите налоговый вычет, если в вашем распоряжении есть доказательства расходов на приобретение квартиры. Это справки 2 и 3 НДФЛ, а также подтверждение того, что новая квартира — ваша собственность. В налоговую нужно предоставить все документы, подтверждающие платежи: справки, расписки, чеки, платежные ордера — словом, всё, что доказывает факт оплаты. Если квартира взята по ипотеке, то также нужны доказательства уплаты процентов.

Справку 2-НДФЛ вам выдаст работодатель. В ней отражена сумма уплаченных налогов за требуемый год. 3-НДФЛ заполняется вами самостоятельно. Можно заполнить от руки или установить дистрибутив «Декларация». Вам нужно ввести требуемые данные, нужные листы система сформирует сама.

Право собственности на квартиру можно подтвердить с помощью:

• свидетельства о госрегистрации или выписки из ЕГРП;
• договора о передаче или купле-продаже;
• кредитного договора, если брали ипотеку.

Очень внимательно отнеситесь к правильному оформлению платежных документов. Если налоговики посчитают, что факт платежа за жилье не доказан, вам может быть отказано в выплате вычета. Если оплата происходила наличными деньгами, обязательно нужна расписка. Она должна быть написана от руки. Если оплата прошла через банк, то нужны выписки по счету, квитанции. При получении вычета на квартиру в ипотеке предъявите кредитный договор, график платежей, квитанции об уплате процентов.

Ocoбeннocти нaлoгoвoгo вычeтa нa квapтиpy

Нaлoгoвый вычeт мoжнo oфopмить зa пpeдыдyщиe 3 гoдa. To ecть ecли вы oфopмляeтe eгo в 2019, знaчит, нyжны cпpaвки, пoдтвepждaющиe вaши дoxoды зa 2016-2018 гoдa. Cyщecтвyeт мaкcимaльный лимит нaлoгoвoгo вычeтa, ycтaнoвлeнный гocyдapcтвoм — 2 000 000 pyблeй. Этo aктyaльнo для любoгo жилья, кyплeннoгo и зapeгиcтpиpoвaннoгo c 2003 гoдa. Ecли квapтиpa былa пpиoбpeтeнa дo 2003 гoдa, тo лимит тoлькo 600 000 pyблeй.

C 2014 гoдa нaлoгoвый вычeт нe oгpaничeн oдним oбъeктoм нeдвижимocти. Moжнo пpиoбpecти нecкoлькo квapтиp и зaпpocить выплaтy, нo вepнyть дeньги мoжнo тoлькo c этoй cyммы, дaжe ecли нa пoкyпкy жилья вы пoтpaтили бoльшe. To ecть 260 000 pyблeй — 13% oт 2 миллиoнoв — этo мaкcимaльнaя cyммa, кoтopyю вы мoжeтe пoлyчить. Ecли жe квapтиpa пpиoбpeтaлacь в ипoтeкy, нaлoгoплaтeльщик мoжeт вoзмecтить бoльшyю cyммy, дo 390 000 pyблeй — гocyдapcтвo кoмпeнcиpyeт чacть пpoцeнтoв пo кpeдитy. Ecли квapтиpa былa пpиoбpeтeнa в 2014 гoдy и пoзжe, тo нaлoгoвый вычeт мoжeт пoлyчить кaждый из ee coбcтвeнникoв, иcxoдя из лимитa в 2 000 000 pyблeй нa чeлoвeкa. К пpимepy, мyж и жeнa, влaдeющиe тaкoй квapтиpoй, мoгyт пoлyчить пo 260 000 pyблeй нa кaждoгo. Жильe, пpиoбpeтeннoe дo 2014 гoдa, oгpaничeнo oдним лимитoм внe зaвиcимocти oт кoличecтвa coбcтвeнникoв.

Ктo мoжeт paccчитывaть нa нaлoгoвый вычeт?

Нa нaлoгoвый вычeт мoжeт paccчитывaть любoй гpaждaнин Poccии, кoтopый плaтит НДФЛ. Moжнo быть нeoфициaльнo тpyдoycтpoeнным, нo cдaвaть квapтиpy и плaтить c этoгo нaлoги. Кpoмe тoгo, нeoбxoдимo быть нaлoгoвым peзидeнтoм cтpaны — нaxoдитьcя нa тeppитopии Poccии xoтя бы 183 дня в гoдy.

Пeнcиoнepы тaкжe мoгyт вepнyть чacть зaтpaт нa жильe, нo тoлькo в тoм cлyчae, ecли oни вышли нa пeнcию нe бoлee 3 лeт нaзaд. Ecли квapтиpa былa кyплeнa для нecoвepшeннoлeтнeгo peбeнкa, тo eгo poдитeли мoгyт пoлyчить дoпoлнитeльный нaлoгoвый вычeт. Toгдa poдитeли пoлyчaт выплaты зa ceбя и зa peбeнкa — coглacнo pacпpeдeлeнию дoлeй нeдвижимocти. Coглacиe peбeнкa для этoгo нe тpeбyeтcя.

Кoмпeнcaцию мoжнo пoлyчить тoлькo зa жильe, кyплeннoe в Poccии. Taкжe cдeлкa нe дoлжнa зaключaтьcя мeждy cвязaнными лицaми — к пpимepy, poдcтвeнникaми. Oднaкo квapтиp, пpиoбpeтeнныx y бaнкa зa дoлги или кyплeнныx c ayкциoнa, вычeт кacaeтcя. Нaлoгoвый вычeт мoжнo пoлyчить тoлькo в тoм cлyчae, ecли вы иcпoльзoвaли для пoкyпки личныe или взятыe в кpeдит дeньги. Boзвpaт пo мaтepинcкoмy кaпитaлy пoлyчить нeльзя.

Имущественный налоговый вычет за 2022 год предоставляется только при покупке жилой недвижимости. В 2023 году существуют строгие условия его получения, так как вернуть подоходный налог с покупки квартиры, дома или другого жилья может только налоговый резидент РФ и плательщик НДФЛ. Сколько составляет сумма вычета: 2 млн рублей за покупку и 3 млн рублей за проценты, если использовалась ипотека.

Возврат денежных средств — не более 13% от стоимости жилья в пределах лимита. Недополученный остаток основного вычета можно перенести на недвижимость, купленную в будущем. Остаток ипотечного перенести нельзя, так как он предоставляется только на один объект недвижимости.

Помните, что имущественный вычет по НДФЛ не имеет срока давности, и если в данный момент у вас нет налогооблагаемого дохода, вы сможете возместить НДФЛ, когда начнете его платить.

Часто задаваемые вопросы

— Если получать вычет через налоговую, то НДФЛ возвращают за весь год, даже если квартира была куплена в декабре. А если делать вычет через работодателя, то налог вернут только начиная с месяца обращения?

— Этот вопрос до сих пор является дискуссионным. До 2017 года действовало правило, по которому работодатель предоставлял вычет с месяца обращения. При этом в начале следующего года покупатель квартиры мог подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию и вернуть налог за оставшиеся месяцы прошлого года. Однако с 1 января 2017-го действует другой порядок. Покажем его на примере.

Гражданин И. в августе 2017 года купил квартиру и в сентябре получил в своей ИФНС уведомление для работодателя. Передав его в бухгалтерию, И. разово получил от работодателя сумму, равную удержанному с января по август подоходному налогу, и начиная с сентября, получал зарплату без удержания НДФЛ.

Когда возникает право на вычет?

Право на вычет при покупке квартиры возникает при одновременном соблюдении следующих условий:

1. Необходимо быть налоговым резидентом РФ (жить в России не менее 183 дней в течение года)
2. Необходимо подтвердить документами расходы на приобретение квартиры.
3. Необходимо иметь правоустанавливающие документы. Для новостройки это акт приемки-передачи квартиры, для вторичного жилья — свидетельство о собственности или выписка из ЕГРН
4. Продавец не является вашим близким родственником.
5. Квартира находится в России.
6. Квартира была куплена без использования средств материнского капиталла.

Возврат процентов по ипотеке

Помимо части денег, потраченных на жилье, можно вернуть и часть денег, потраченных на выплату процентов по ипотеке, с помощью которой это жилье приобреталось. Возврат процентов тоже относится к имущественному вычету.

Для того, чтобы вернуть 13% от уплаченных кредитных процентов, необходимо заполнить соответствующие данные в том же самом заявлении (декларации 3-НДФЛ). А именно, нужно указать сумму, которую составляют проценты по ипотеке за весь срок.

Из документов дополнительно потребуется кредитный договор и справка из банка об уплаченных процентах.

Здесь тоже есть свои лимиты. Максимальный размер вычета при погашении процентов — 3 000 000 рублей, а значит, вернуть можно 390 000 рублей. Но это ограничение появилось только в 2014 году. До этого ограничений по сумме возврата не было.

Возврат налога при покупке квартиры через налоговую

При оформлении налогового вычета посредством налоговых органов необходимо собрать и подать общеустановленный пакет документов в оригиналах и копиях. Чтобы осуществить возврат налога при покупке квартиры через налоговую необходимо предоставить:

• Заявление от налогоплательщика на оформление имущественного налогового вычета;
• Заполненную декларацию по форме 3-НДФЛ;
• Справку по форме 2-НДФЛ, с указанием полученных доходов и уплаченного налога;
• Копия паспорта (документа удостоверяющего личность), ИНН, свидетельств о браке и рождении детей (если есть);
• Документация на приобретенную квартиру (договор купли-продажи, право собственности, расписки о получении продавцом денежных средств)
• Копия договора ипотечного кредита (если недвижимость покупалась в ипотеку).

Процесс оформления возврата налога через налоговую инспекцию занимает, как правило, 3 месяца, основная часть времени которого приходится на проверку документации, подаваемой налогоплательщиком. При обнаружении неточностей, несоответствия информации или нехватка, требуемых для оформление вычета, документов, налоговой направляется письменный запрос заявителю с просьбой донести те или иные документы или разъяснить необходимые сведения.

Можно ли получить, если в одном налоговом периоде произошла купля и продажа?

Так часто бывает, если гражданин решил улучшить жилищные условия: продал свою квартиру и купил новую, побольше и подороже. В этом случае заявителю необходимо подать декларацию до 30 апреля следующего года, иначе ему грозит штраф минимум в 1000 рублей.

При этом на продавца налагается обязанность по уплате НДФЛ, если жилье было в собственности менее 5 лет. Он должен заплатить налог в сумме 13 процентов при покупке квартиры от стоимости жилья. Уменьшить это значения можно следующим способом:

• подтвердить свои первоначальные затраты на жилье (например, купили за 1,5 млн и продажи за 2 млн – доход 500 тыс. рублей, налог – 65 тыс. рублей);
• если таких документов не сохранилось или жилье досталось бесплатно (например, унаследовано), применяется стандартный налоговый вычет в 1 млн рублей;
• использовать право на имущественный вычет при покупке жилья.

Чаще всего применяется первый и последний способ вместе. Так, в приведенном примере заявитель может уменьшить свою сумму имущественного вычета на 500 тыс. рублей и заявить к возврату 13% от 1,5 млн рублей, но при этом избежать уплаты налога в 65 тыс. рублей (можно сказать, это своеобразная форма взаимозачета).

Как получить налоговый вычет

Человек может получить вычет двумя способами. Обратиться в региональный налоговый орган или подать заявку через компанию, в которой он работает. Тогда подать заявку можно после приобретения жилья, даже если сделка совершена в начале года. Дожидаться завершения отчетного периода не надо.

При выплате зарплаты не будет удерживаться подоходный налог, равный 13 процентам. В ситуациях, когда за один календарный год не может быть выплачена вся сумма возмещения, в следующем году заявление подается еще раз. И так до того момента, пока не будет выплачена вся компенсация.

При подаче декларации через налоговые органы, заявка размещается в следующем календарном году. Сумму возвращают за прошедший год, максимум за предыдущие 3 года. Оформить возмещение можно на всю сумму сразу, если позволяет официальный достаток. Если размера внесенного НДФЛ за год недостаточно, будет возмещена только часть суммы. Оставшаяся сумма может быть возвращена в следующем году.

Пошаговая инструкция:

1. Для начала проверьте, подходите ли вы под требования для получения выплаты.
2. Затем соберите нужные бумаги.
3. Посчитайте на какую сумму возмещения можете рассчитывать.
4. Выберите подходящий для вас способ возврата: налоговая или компания-работодатель.
5. Подайте документы в налоговую онлайн или лично, если выбран подобный вариант.
6. Дождитесь рассмотрения декларации.
7. Дождитесь поступления денег.

Следует различать понятия «общая долевая собственность» и «общая совместная собственность».

«Общая долевая собственность»

В общей долевой собственности доля каждого из собственников четко определена (например, ½ часть квартиры, ¼ часть дома, и т. д.). В общей совместной собственности доли не определены, и собственники владеют всем имуществом сообща.

При общей долевой собственности имущественный налоговый вычет (следовательно, возврат налога) распределяется в соответствии с долями владельцев, например супругов. Передача доли вычета одним собственником другому недопустима.

«Общая совместная собственность»

При общей совместной собственности вычет также распределяется, но по договоренности владельцев. Владельцам необходимо написать письменное заявление о распределении вычета и предоставить его в налоговую инспекцию вместе с другими документами. Например, можно осуществить возврат налога при покупке квартиры в пользу одного владельца.

Сроки возврата подоходного налога

Необходимо обращаться за получением возврата подоходного налога в течение трех лет с момента совершения сделки. Это значит, что при истечении этого срока нельзя получить положенные деньги. Считается, что гражданину они не нужны, раз он не воспользовался предоставленным ему правом.

Если налоговый агент обращается к сотрудникам ФНС до истечения этого срока, он должен предоставить требуемые документы. После проведения камеральной проверки происходит выплата. О праве было заявлено своевременно, значит, если все деньги не были выплачены, остаток переносится на следующий период. Тогда надо снова подавать декларацию и те же бумаги прикладывать к ней. Таким образом, выплаты будут происходить ежегодно до получения положенной суммы.

Срок возврата подоходного налога при покупке квартиры

Подавать документы на возврат подоходного налога необходимо на следующий год после покупки квартиры. Как правило, декларация составляется вначале года на основании доходов предыдущего. После подачи пакета документов начинается процедура проверки, которая длится 3 месяца. Если выявлены какие-то нарушения, необходимо подавать декларацию заново, о чем сообщат сотрудники налоговой инспекции. При отсутствии замечаний, после истечения трехмесячного срока начинается период выплаты, на который отводится ровно один месяц.

Следует учитывать, что за одни год можно получить сумму, не превышающую налоговые отчисления заявителя за прошедший год. Перед тем как подать декларацию, можно самостоятельно сосчитать, сколько времени потребуется на получение всей суммы. При участии ипотеки и возврата части выплаченных процентов, процедура возврата может затянуться на несколько лет. Подавать декларацию придется ежегодно, каждый раз предоставляя пакет документов.

Владелец квартиры имеет право перенести период получения вычета на более поздние сроки, при этом ограничений по времени законодательством не предусмотрено.

Похожие записи:

• Как поменять права по истечении срока 10 лет через Госуслуги и МФЦ?
• Минтруд ввел новые правила и нормы выдачи СИЗ работникам
• Как снять арест с автомобиля наложенный судебными приставами