Когда платить транспортный налог и что будет, если не платить?
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Когда платить транспортный налог и что будет, если не платить?». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Если водитель после просрочки оплачивает только сумму налога или оплачивает сумму пени не полностью (забывает о перерасчете), то оставшаяся сумма задолженности остается как долговое обязательство. Оплата пени обязательна так же, как основной суммы транспортного налога.
Наказания за неуплату транспортного налога
Если вы игнорируете необходимость в уплате транспортного налога, то можете подвергнуться следующим наказаниям, предусмотренным действующим законодательством:
- денежный штраф, сумма которого будет составлять 20 процентов от размера налога, не уплаченного вами в назначенные сроки;
- если будет доказано, что неуплата является умышленным действием, то сумма штрафа увеличится вдвое и составит 40 процентов;
- судебное разбирательство по инициативе налоговых органов, которые подают в суд при неуплате налога и штрафов по нему. При решении в пользу налоговиков все издержки оплачивать придется вам. Кроме того, к сумме долга приплюсуется еще и стоимость услуг судебных приставов;
- арест имущества и его распродажа в счет уплаты долга.
Помимо этого, вы, как злостный неплательщик, не сможете выезжать за территорию России. Как видите, последствия неуплаты являются весьма неприятными. Поэтому лучше не игнорировать требования законодательства и своевременно платить налоги.
Особенности оплаты налога на средство передвижения
Транспортный налог выступает одним из источников пополнения бюджета каждого отдельного региона, поэтому своевременная оплата такого сбора признается не просто необходимостью, но обязанностью. Параграф 357 Налогового Кодекса уточняет, что взнос за использование средств передвижения возлагается на плечи их непосредственных владельцев. В частности, сбор погашают те лица, на имя которых был зарегистрирован объект при постановке его на учет в ГИБДД.
Причем абсолютно не имеет значения о какой разновидности транспорта идет речь. Это может быть, как легковое, так и грузовое авто, а также мотоцикл, снегоход, яхта либо иной вид средства передвижения по воде, воздуху или по земле. Правда обязанность не возлагается на отдельные категории граждан, относящиеся к менее защищенным слоям населения, иными словами, льготникам.
Если говорить о сумме налогового сбора, таковая разнится в зависимости от того, о каком регионе идет речь. Власти каждого отдельного субъекта РФ наделены возможностью самостоятельно устанавливать ставку. Вдобавок при расчете учитываются индивидуальные показатели автотранспортного средства. Например, стоимость машины, объем ее двигателя, год выпуска с производства и прочее.
Платежка по оплате государственного сбора поступает непосредственно на адрес ответственного плательщика за 30 дней до истечения периода погашения. Согласно параграфу 363 НК РФ датой, до которой следует перечислить средства по взносу, признается 1 декабря года, следующего за завершенным налоговым периодом. То есть, например, в 2018 году гражданин оплачивает налог за 2017 год.
Автомобили, освобожденные от ТН в отдельных субъектах РФ
Региональные законодательства субъектов РФ признали, что некоторые автовладельцы могут официально не вносить налоговые платежи за свой транспорт. Если автомобиль не наносит существенного вреда дорожному покрытию или принадлежит представителю социально незащищенного слоя населения, то его собственник освобождается от обязательств.
| Регион | Условия |
|---|---|
| Ингушетия | Автомобиль выпущен до 1994 года и его мощность составляет не более 90 лошадиных сил |
| Оренбургская область | Машины, мощность которых не превышает 100 л. с. |
| Якутия | Легковые автомобили, которые старше 1990 года мощностью до 150 л. с. (произведенные в СССР) |
| Москва | Авто, мощностью до 70 лошадиных сил |
| Санкт-Петербург | Автомобили, имеющие мощность двигателя до 80 лошадиных сил и произведенные в СССР |
| Тверская область | Машины, старше 1970 года |
| Воронежская область | Авто, старше 25 лет с мощностью до 100 лошадиных сил |
| Мурманская область | Машины, старше 30 лет и имеющие мощность двигателя до 100 л. с. |
| Тюменская область | Автомобили, мощность двигателя которых менее 150 л. с. |
Пеня – одно из самых распространенных последствий просрочки уплаты ТН. Согласно ст. 75 НК, пеня – это санкция госорганов в отношении тех, кто уплачивает налоги с опозданием. Начисляется она, помимо суммы самого налога и других возможных санкций, на следующий день после просрочки. Пени по транспортному налогу предусмотрены за каждый день просрочки в процентном отношении к неуплаченной сумме:
- для граждан − в размере 1/300 ставки рефинансирования Центрального банка. Проще говоря, сумма пеней равна сумме непогашенного налога, умноженной на число дней просрочки, умноженной на 1/300 ставки рефинансирования;
- для компаний − в размере 1/300 ставки рефинансирования, если просрочка менее 30 дней. Когда более, то первые 30 дней – 1/300 ставки рефинансирования за каждый день просрочки, а все остальные дни – 1/150 ставки рефинансирования.
Последствия неуплаты налогов
Даже когда калькулятор транспортного налога показывает слишком большую сумму, не платить её себе дороже. Если в оговоренные сроки не внести сумму, практически сразу же начнется начисление пени. Но и это не все – активируется принудительное взыскание. Оно происходит поэтапно:
- Придет требование – оплатите налог до определенной даты.
- Проигнорированное требование приведет к судебному разбирательству. Заседания не будет.
- Полученный судебный приказ является основанием для списания средств со счета за транспортный налог. Это и будет проделано. Банк без разбирательств рассматриваемое требование исполнит.
- Дело передается приставам, если списать долг со счета не получилось. Тогда ответчик не сможет выехать в другую страну.
Последствия неуплаты для юридического лица
Начисление налога за транспорт юридическим лицам отличается от физических, в их число входят индивидуальные предприниматели. Очень редко, когда неоплаченные налоги взыскиваются через судебные органы. Процедура намного проще. Инспектора налоговой службы могут направить требование для снятия денег с лицевых счетов организации или предпринимателя, если кто-то из них будет зачислен в список злостных неплательщиков. Если же денег для погашения нет, то в этом случае уже следует обращение в суд.
Как и для физических лиц, так и для юридических, в случае неоплаты начисляются санкции. Так, если организация не внесла ежеквартальный авансовый платёж, то при проверке могут быть назначены следующие санкции: пени, штрафы, удержание части доходов или же наложение ареста на имущество.
В течение 3 лет можно получить недоимку с юридического лица. Срок исковой давности будет восстановлен только лишь при уважительной причине.
Для юридических лиц действует понятие крупного ущерба. В этом случае может быть применена и уголовная ответственность. Так как организация в целом не может понести такое наказание, то оно будет назначено для лица, которое несёт ответственность за своевременное погашение налога на основании должностных обязанностей.
Понятие и особенности налогообложения
Водители, которые владеют автомобилем,
Коэффициент обязательства рассчитывается исходя из возраста, стоимости автомобиля.
Начисление суммы налога проводится за период официального нахождения на учете в государственных органах. Оплата вносится по уведомлению, которое налоговые органы высылают гражданам. Внести деньги следует на протяжении тридцати дней после получения извещения.
Квитанция правомерна только тогда, когда она выписана на срок, не превышающий трех лет. При получении документа с нарушением установленного периода времени, владелец автомобиля обращается в суд и обжалует решение налоговой инспекции.
В тех случаях, когда гражданин осознанно не производит оплату, закон предусмотрел ответственность за неуплату транспортного налога.
Предлагаем ознакомиться: Потерял мед полис как восстановить
Требования незначительной суммы
Федеральная налоговая служба в течение от 3 до 12 месяцев (сумма меньше 500 р.), выявив долг, направляет соответствующее требование. Высланный по почте документ содержит сведения о полной задолженности. А также пени и суммой штрафной санкции. Срок оплаты составляет 8 дней. В случае игнорирования данного предупреждения ФНС вправе подавать судебный иск в течение 6 месяцев с момента просрочки (для платежей от 3000 р.).
На заметку! Суды в России не принимают жалобы от налоговой службы, если размер долга составляет менее 3000 рублей. Такие незначительные суммы рассматриваются судами лишь по истечении 3 лет неуплаты.
Налоговая организация может отсудить незначительные долги до 3000 рублей вместе с пенями и штрафами только за три отчетных периода. По истечении трех лет в полугодовой период налоговики должны успеть подать судебный иск. Порой чиновники не успевают отследить небольшие долги. По прошествии 6 мес., не подав своевременно жалобу в суд, чиновники уже не смогут отсудить пени, штрафы и долги по ТН минимального размера.
Когда «прячутся» юридические лица
Юридические лица, в отличие от граждан, обязаны самостоятельно рассчитывать автомобильную пошлину. Соответственно этому, ФНС никакого участия в расчёте суммы налогов не принимает.
Основой для расчёта является информация, предоставленная органами, зарегистрировавшими автомобиль, и по результату налогового периода делается сам расчёт надлежащей к уплате транспортной пошлины.
При этом налог может начисляться лишь за фактическую эксплуатацию автомобиля, то есть: сколько месяцев транспортное средство находится на регистрации в органах ГИБДД, ровно за столько надлежит платить.
Обратите внимание! В отличие от обычных граждан, юридические лица уплачивают налог на транспорт посредством внесения авансовых сумм.
При неуплате налогов, ФНС подаёт в суд, как и в случае с физическими лицами.
Важно! В отличие от рядовых граждан, крайняя дата для юридических лиц зависит от региона регистрации, и чаще всего приходится на начало февраля того года, который следует за отчётным периодом. Иск имеет срок давности, равный полугоду, после окончания периода для оплаты налога.
Штраф за неуплату транспортного налога.
Неуплата транспортного налога может наказываться штрафом. Это возможно в случаях, если налогоплательщик занизил налогооблагаемую базу или допустил иные неправомерные деяния и нарушения при неуплате или частичной уплате суммы налогового сбора. Порядок взыскания штрафов за неуплату, неполную уплату налогов определяется в статье 122 Налогового Кодекса РФ.
Как правило, размер штрафа устанавливается, исходя из следующих значений:
- 20% от налоговой суммы, если совершенные нарушения были допущены неумышленно. Например, мощность двигателя транспортного средства указана с ошибкой в документах или сумма начисленного налога рассчитана неверно на стороне ФНС.
- 40% от налоговой суммы, если занижение базы, противоправные действия или бездействия были совершены умышленно.
Аналогичные процентные ставки применяются и к юридическим лицам. Основным критерием разграничения между 20% и 40% является наличие умысла, повлиявшего на снижение суммы налога или его частичную уплату.
Если не получил, значит можно не уплачивать?
Были, и я думаю есть, много различных предпосылок для таких судебных разбирательств, и зачастую вы действительно не должны платить – если вас не оповестили и вам не направлялась информация об уплате. Простой пример, решение Тамбовского суда от 6 июля 2012 года, дело № 33 – 2073.
Важно – налоговая должна отслеживать все ваши передвижения, в том числе и транспортных средств – САМА! Статья – 83, пункт 1.
Если вам на старый адрес, приходят «посыльные» или заказные письма, а вас там нет, вы не проживаете там! То вас никак не могут наказать, статья 83, пункт 5. Таким образом, вы можете не уплачивать налог! Вашей вины здесь нет!
Вообще уведомление должно быть доставлено вам лично в руки налоговым инспектором, под роспись, либо:
— Направлено через почту заказным письмом, считается полученным через 6 дней.
— Передано в электронном виде, по другим формам связи. Статья 52, п.4
Если вы не оплатили налог и на вас подали в суд, то инспекторам «налоговой» нужно будет доказать получение:
— Должна быть ваша личная роспись.
— Роспись в реестре заказных писем, обычно при вручении вам через почтальона.
Тогда можно доказать, если таких росписей нет, то сделать с вами ничего нельзя. Ведь вы могли реально не получать уведомления.
В Конституции Российской Федерации есть статья 57, на основании которой каждый гражданин, владеющий транспортным средством, должен уплачивать налог. Делать это необходимо каждый год.
Такой сбор введен с целью компенсации вреда, который наносит личный транспорт окружающей среде и дорогам. Список объектов налогообложения не ограничивается только автомобилями, это могут быть:
- Мотоциклы.
- Автобусы.
- Моторные лодки.
- Яхты.
- Катера.
- Самолеты.
- Вертолеты.
Уплачивать налог должны как физлица, так и организации, на которые зарегистрированы транспортные средства. Перевести деньги можно двумя способами:
- Онлайн-сервис. Он размещен на портале «Госуслуги» и официальном сайте ФНС.
- Личный визит в отделение налоговой инспекции. Нужно проследить за тем, чтобы после оплаты была выдана специальная квитанция, подтверждающая платеж.
Выполнять эти действия нужно до 1 декабря того года, который следует за отчетным периодом. Минимум за 30 дней до этого налоговая служба должна прислать уведомление, содержащее описание налоговой базы (конкретного средства передвижения) и суммы, начисленной за год.
Если вам ничего не прислали, не спешите радоваться. Владелец авто или другого транспорта обязан сам обратиться в ФНС для получения копии этого документа.
Разбираясь в том, как не платить транспортный налог, важно понять, что итоговая сумма на одинаковые ТС может отличаться, что зависит от региона. Этот факт открывает возможность небольшой экономии путем переезда в другое место. Но в итоге разницу трудно будет определить, как значительную.
Всю информацию о базовых ставках можно найти в ст. 361 НК РФ.
Если серьезно подойти к вопросу о том, как меньше платить налог на автомобиль, стоит подумать о приобретении машины с более низкими показателями мощности.
Суть в том, что использование автомобиля с двигателем до 100 л. с. включительно облагается налогом по ставке от 1 до 25 руб. за одну единицу. То есть по такой схеме 100 лошадиных сил будет обходиться максимум 2500 руб. Но при значительном повышении показателей сумма ощутимо вырастет.
У тех, кто живет в Москве, следующие ставки:
- При мощности авто в 71 л. с. платить придется 852 рубля.
- Если под капотом будет меньше 70 лошадиных сил, то владелец освобождается от платежей.
Характеристики мотора – это показатель, на который необходимо обращать внимание всем, кто пытается найти способ, как уйти от транспортного налога. Свыше 250 л. с. под капотом (251 и более) является причиной того, что столичному автолюбителю придется платить 150 рублей за единицу. Если мощность будет ниже всего на 1 единицу, то есть не превысит две с половиной сотни лошадиных сил, тариф опустится до 75 руб.
Как видим, незначительные отличия в характеристиках авто могут вдвое уменьшить сумму платежа.
Также важна стоимость автомобиля и год его выпуска. Например, к машинам от 3 млн. рублей применяются повышающие коэффициенты расчета. Чтобы узнать, сколько придется платить за использование конкретной модели, нужно зайти на сайт Минпромторга РФ.
Основание для уплаты налога
Что будет, если не платить транспортный налог? Некоторые, не желая ни вносить деньги по счету, ни нарушать законодательство, пытаются найти законные способы избежать затрат. Для этого такие автовладельцы стремятся разобраться, что же является основанием для уплаты налога. В данном случае это личное налоговое уведомление. Как правило, соответствующие службы должны отправлять такого рода документы как минимум за месяц до установленного крайнего срока оплаты. А если вы не получали никаких уведомлений? Если не оплачивать транспортный налог, что будет в этом случае? Ответственность с автовладельца все равно не снимается. Цель отправки уведомления — уведомить налогоплательщика о требуемой сумме заранее, чтобы он имел возможность обжаловать ее при необходимости. Однако этот документ может прийти с задержкой или не прийти вообще. Именно поэтому существует следующая рекомендация: проверять на сайте ФНС обновленную информацию самостоятельно, оттуда же распечатать квитанцию, по которой и осуществить оплату налога.