Штраф за несвоевременный расчет при увольнении в 2024 году
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Штраф за несвоевременный расчет при увольнении в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Вначале напомним, что по указанной проблеме говорит закон. Во-первых, согласно ст. 140 ТК РФ в день увольнения сотруднику должны быть сделаны все выплаты. Исключение – ситуация, когда увольняемый по графику в этот день не работал или отсутствовал по другой причине. Тогда его должны рассчитать после предъявления требования об этом, на следующий день.
Какие нормы ТК РФ нарушает работодатель
Если возник спор по суммам расчета, необходимо выдать неоспариваемую сумму. Кроме того, по письменному заявлению работника ему должны выдать все оформленные документы, связанные с работой, и трудовую книжку либо сведения о трудовой деятельности (ст. 84.1 ТК РФ).
За каждый день просрочки работник имеет право на компенсацию не менее 1/150 ключевой ставки ЦБ РФ (ст. 236 ТК РФ). Кроме того, при обращении в суд по проблеме невыплаты работник освобождается от судебных издержек (ст. 393 ТК РФ).
Выплатить при увольнении должны:
- зарплату за фактически отработанное время;
- премиальные, доплаты, надбавки, бонусы;
- компенсацию за неиспользованное время отпуска;
- обязательное выходное пособие (например, при сокращении);
- другие выплаты согласно ЛНА.
Несмотря на это, проблема невыплаты или частичной невыплаты расчета при увольнении продолжает иметь место. Соблюдение трудовых прав граждан контролируется в РФ несколькими структурами, суд – лишь одна из них.
Как часто выдавать расчетные листки в 2023-2024 году
Выдавать расчетные листки работодатель должен не реже одного раза в месяц и указывать в них все составные части заработка. Оформлять их при каждой выплате: и к авансу, и к окончательному расчету – работодатель может, но не обязан.
Однако в 2023 году по вопросу о периодичности выдачи расчетных листков среди бухгалтеров возникли споры. Сколько в раз в месяц выдавать расчетные листки с учетом новых правил начисления НДФЛ? Причина спора в том, что с 01.01.2023 НДФЛ и с аванса, и с зарплаты надо удерживать при их выплате (ст. 223 НК РФ). Однако, полагаем, что данное обстоятельство не меняет порядка выдачи расчетных листков по зарплате. Их можно, как и прежде, выдавать только 1 (один) раз в месяц.
Что же касается сторонников выдачи расчетных листков 2 (два) раза в месяц, то для них поясним: при выплате зарплаты за первую половину месяца ее отдельные составные части не могут быть точно определены, таким образом, расчетные листки не будут содержать исчерпывающую информацию о заработной плате. Поэтому выдавать листки 2 раза в месяц – только лишняя работа. Зачем вам это нужно?
Штраф за несвоевременную сдачу отчётности в ПФР
Сдача отчётности в Пенсионный фонд РФ осуществляется в установленные законодательством сроки:
- СЗВ-М сдаётся ежемесячно до 15-го числа месяца, следующего за отчётным;
- СЗВ-СТАЖ нужно представлять ежегодно не позднее 1 марта года, который наступает за отчётным;
- CЗВ-ТД необходимо сдать не позднее, чем на следующий день после приёма на работу или увольнения сотрудника, по другим кадровым изменениям нужно отчитаться до 15 числа следующего месяца.
Если крайний срок приходится на выходной или праздничный день, отчёт нужно сдать на следующий после него рабочий день.
Федеральным законом № 27-ФЗ предусмотрена ответственность за несвоевременную сдачу отчётных документов, а также за ошибки в представленных сведениях о застрахованных. За непредоставление отчётности, либо сдачу отчётов в неполном объёме работодателю грозит штраф в размере 500 рублей за каждый несданный отчёт по застрахованному лицу (ст. 17 Федерального закона № 27-ФЗ).
Если доходит до суда (напомним, что размер общей суммы штрафов в этом случае должен быть более 3 тысяч рублей), ПФР может подать иск в течение шести месяцев с момента превышения лимита или по истечении 36 месяцев.
Рассмотрев иск, суд может уменьшить сумму штрафа. Например, если нарушение было совершено впервые. Кроме того, доводами для уменьшения санкций могут стать:
- признание вины со стороны нарушителя;
- небольшой срок опоздания;
- отсутствие негативных последствий для бюджета и др.
Согласно ч. 2 ст. 15.33.2 КоАП РФ, при нарушении сроков и порядка представления отчётности должностному лицу страхователя грозит штраф в размере от 300 до 500 рублей. Санкций можно избежать, если работодателем были соблюдены сроки, но в отчётности были выявлены ошибки. Для этого он должен сдать откорректированные формы до того, как ошибки будут выявлены Пенсионным фондом.
Сроки расчета: общая таблица
| Причина увольнения | Сроки выплат |
| Увольнение по собственному желанию | Все выплаты производятся в последний день работы |
| Увольнение из-за ликвидации компании | Все выплаты производятся в последний день работы, за исключением компенсации, положенной на время поиска нового места работы. Получить эту выплату можно только до момента полной ликвидации компании. |
| Увольнение по сокращению штата | В последний рабочий день сотрудника |
| Отпуск с последующим увольнением | В последний день перед отпуском |
«Серая» зарплата и работа без договора
Нередко уволенные граждане отказываются от защиты своих прав, поскольку не были оформлены должным образом или часть денег получали «в конверте». Такая позиция ошибочна.
В ст. 61 ТК РФ прямо говорится: что трудовой договор считается заключенным с момента фактического допущения к работе, с ведома и по поручению работодателя (его представителя). Иными словами, сам факт начала работы с ведома администрации означает наличие трудовых отношений.
Доказать, что гражданин действительно работал в компании, а значит, имеет право и на получение расчёта в полной мере, можно, например, с помощью свидетелей, расчетных листков, табелей учета рабочего времени, видеороликов и пр. Судьи могут принять сторону уволенного работника, если будут выявлены фактические трудовые отношения даже без наличия подписанного сторонами трудового договора.
Другие надзорные органы придерживаются схожей позиции. К примеру, на сайте ГИТ можно ознакомиться с принятыми к рассмотрению обращениями граждан, которым увольнительные выплачивались не в полном объеме, поскольку официальная заработная плата была ниже фактической. Такая ситуация, как правило, ведет к проверкам законности работы фирмы со стороны надзорных органов.
Штрафы За Невыплату Расчета При Увольнении В 2022
Слова никакой юридической ценности не имеют, зарплату работодатель обязан выплатить, если работодатель не выплачивает ЗП должны быть документы составлены, где должно быть основание в рамках норм ТК РФ для НЕ выплаты ЗП. Не выплатами занимается Прокуратура, можете смело нести туда заявление с требованием провести проверку деятельности данной организации по Не выплате заработной платы и уплаты налогов в ПФ, ФСС и т. д. Договор у вашей жены был составлен с учетом ЛИБО 0,5 ставки (основная работа) ЛИБО 0,5 ставки по совместительству. Работа по 12 часов -это уже ВАХТОВЫЙ метод либо надо согласие на переработку письменное от сотрудника + переработка не может превышать 120 часов в ГОД, работая по 12 ч. в день и прописывая это в договоре с сотрудником работодатель нарушит массу норм ТК РФ -так никто делать не будет.
В каких ситуациях работодатель может не выплачивать вам компенсацию? А наоборот произвести удержание и З/П
Но бывают ситуации когда вы уже сходили в отпуск и хотите уволиться или работодатель расторгает с вами трудовой договор по своей инициативе. То в такой ситуации получается следующая картина, здесь уже не работодатель вам должен, а вы ему, но должны за использованные но не отработанные дни отпуска и должны только в случае, если вы увольняетесь до истечения года в котором вы уже отгуляли отпуск. К примеру вы отгуляли отпуск в марте 2016 года, а трудовой договор с вами расторгается в сентябре 2016, в такой ситуации у вас есть использованные, но не отработанные дни отпуска. Неотработанные дни рассчитываются следующим образом:
Не отработанные дни = количество использованных дней отпуска за время работы в организации возьмем 28 — (количество дней отпуска которые положены работнику за рабочий год, обычно это 28 календарных дней / 12 месяцев * количество месяцев работы в организации)
Получим следующий пример:
Не отработанные дни отпуска = 28 — (28 / 12 * 9) = 7 дней
Получается есть 7 дней не отработанного отпуска, за эти 7 дней работодатель с вас по закону обязан удержать из заработной платы выплачиваемой по увольнению, на основании части 6 статьи 137 Трудового Кодекса РФ.
Рассчитать компенсацию за неиспользованный отпуск: онлайн калькулятор
Если работник решил уволиться, то работодатель обязан выплатить ему при увольнении компенсацию за неиспользованный отпуск (ст.127 ТК РФ).
Конечно, при условии, что работник не захочет отгулять все неиспользованные отпуска непосредственно перед увольнением (такое право у него есть, если увольнение не связано с виновными действиями работника).
Рассчитать компенсацию за неиспользованный отпуск поможет онлайн-калькулятор.
Расчет количества календарных дней отпуска, за которые полагается компенсация при увольнении:
Количество календарных дней отпуска, полагающихся работнику за полностью отработанный рабочий год
- 28
- 30 (например, работникам-инвалидам)
- 31 (например, несовершеннолетним, работникам с ненормированным рабочим днем)
- 35 (например, работникам, занятым на работах с вредными (2, 3 или 4 степени) и/или опасными условиями труда
- 44 (например, работникам, трудящимся в местностях, приравненных к районам Крайнего Севера)
- 52 (например, работникам, трудящимся в районах Крайнего Севера)
- другое
Калькулятор компенсации при увольнении производит расчет в несколько этапов. Сначала определяется количество календарных дней неиспользованного отпуска, за которые работнику положена компенсация.
Затем производится расчет самой суммы компенсации. Для этого необходимо знать размер среднедневного заработка увольняющегося работника.
Кстати, при необходимости, калькулятор поможет рассчитать и среднедневной заработок.
Виды штрафов за несвоевременную сдачу РСВ
За несвоевременную сдачу расчета страховых взносов (РСВ) в 2024 году установлены следующие виды штрафов:
- Пени за неуплату страховых взносов в установленный срок.
- Пеня в размере 1/300 ставки рефинансирования Центрального Банка Российской Федерации за каждый день просрочки.
- Пеня начисляется с момента истечения срока уплаты страховых взносов до момента фактической оплаты.
- Штраф составляет 50% от суммы страховых взносов, указанных в несвоевременным или недостоверно представленном расчете.
- Штраф начисляется за каждый месяц просрочки.
- Штраф составляет 10% от суммы заработной платы работников, указанной в несвоевременной или недостоверно представленной информации.
- Штраф начисляется за каждый месяц просрочки.
Общая сумма штрафа за несвоевременную сдачу РСВ включает пеню за неуплату страховых взносов, штраф за непредставление или недостоверное представление сведений о начисленных и уплаченных страховых взносах, а также штраф за непредставление или недостоверное представление сведений о заработной плате работников.
Порядок оплаты штрафов
1. Банковским переводом
Для оплаты штрафа банковским переводом необходимо знать реквизиты получателя. Обычно они указываются в уведомлении о начислении штрафа. При совершении перевода укажите в назначении платежа номер штрафа или иные идентификационные данные.
2. Электронной платежной системой
Штрафы также можно оплатить с помощью электронных платежных систем, таких как Яндекс.Деньги или WebMoney. Вам потребуется зарегистрироваться в выбранной системе, добавить необходимую сумму на свой счет и осуществить перевод указав номер штрафа или иные идентификационные данные.
3. Наличными в отделении банка
Штрафы можно оплатить наличными в отделении любого банка. При совершении платежа обязательно укажите номер штрафа или иные идентификационные данные. Получите квитанцию об оплате наличными.
После оплаты штрафа, необходимо сохранить документы об оплате в течение определенного срока (обычно не менее трех лет). Это может потребоваться в случае проверки соответствия документов органами Государственной инспекции труда.
В случае неуплаты штрафа в установленный срок (обычно 30 дней) могут быть применены дополнительные меры, такие как штрафные санкции, увеличение суммы штрафа или передача дела в суд.
Внимание! Правила оплаты штрафов могут отличаться в зависимости от региона и органа, выставившего штраф. Уточните информацию в уведомлении о начислении штрафа.
Какие нормы ТК РФ нарушает работодатель
Если возник спор по суммам расчета, необходимо выдать неоспариваемую сумму. Кроме того, по письменному заявлению работника ему должны выдать все оформленные документы, связанные с работой, и трудовую книжку либо сведения о трудовой деятельности (ст. 84.1 ТК РФ).
За каждый день просрочки работник имеет право на компенсацию не менее 1/150 ключевой ставки ЦБ РФ (ст. 236 ТК РФ). Кроме того, при обращении в суд по проблеме невыплаты работник освобождается от судебных издержек (ст. 393 ТК РФ).
Выплатить при увольнении должны:
- зарплату за фактически отработанное время;
- премиальные, доплаты, надбавки, бонусы;
- компенсацию за неиспользованное время отпуска;
- обязательное выходное пособие (например, при сокращении);
- другие выплаты согласно ЛНА.
Несмотря на это, проблема невыплаты или частичной невыплаты расчета при увольнении продолжает иметь место. Соблюдение трудовых прав граждан контролируется в РФ несколькими структурами, суд – лишь одна из них.
Прекращая трудовые отношения с компанией-работодателем, работник имеет право на осуществление всех финансовых взаиморасчетов строго в установленные законом сроки. Речь идет о выдаче:
- непосредственно заработной платы, начисленной пропорционально отработанным дням за текущий календарный месяц;
- компенсации за неиспользованный отпуск при наличии такового (с учетом отпуска за прошлые года);
- выходного пособия — специалист может претендовать на него в том случае, если увольняется по причине сокращения штата, ликвидации предприятия;
- премий и надбавок к зарплате, причитающихся сотруднику в рамках трудового соглашения;
- компенсации за просрочку выплаты зарплаты за каждый день ее задержки до момента полной выдачи — проценты рассчитываются исходя из 1/300 ключевой ставки ЦБ.
Штраф за несвоевременную сдачу СЗВ-ТД
Административная ответственность за несоблюдение трудового законодательства и ущемление прав работников подразумевает наложение штрафа на саму организацию и на ее ответственных работников:
| Кому причитается штраф | Его размер |
| Должностные лица | От тысячи до пяти тысяч рублей |
| Индивидуальные предпринимателя | От 1000-5000, или приостановление деятельности на срок до девяносто суток |
| Юридическое лицо | От тридцати до пятидесяти тысяч или приостановление деятельности до девяносто дней |
Если данное нарушение возникает не первый раз, то оно может повлечь дисквалификацию с рабочего места на срок от одного до трех лет.
Ответственность работодателя за невыплату зарплаты
Поскольку увольнение по собственному желанию означает для компании минимальные выплаты, на сотрудника могут давить. Например, просят расторгнуть трудовой договор по согласию сторон. В таком случае компенсировать нужно малость: оставшуюся зарплату и отпуск. Здесь важно знать свои права и при необходимости защищать их — обращаться в профсоюз, государственную инспекцию труда и прокуратуру.
Не все работодатели успели освоить новую форму отчетности и подготовиться к ее своевременной сдаче. Законом предусмотрена специальная ответственность за несвоевременную сдачу отчета в 2022 году по ст. 15.33.2 КоАП РФ. Норму ввели в действие в 2020 году.
За неправильные сведения или нарушения сроков сдачи формы накажут должностное лицо, штраф — от 300 до 500 рублей, в зависимости от тяжести правонарушения.
Административное законодательство устанавливает, какие санкции ПФР за несдачу СЗВ-ТД при увольнении, — санкции по ст. 15.33.2 одинаковы для всех правонарушений по отчетности.
ПФР сообщил в письме от 17.04.2020 № НП-08-24/8051 «О применении финансовых санкций» о недопустимости привлечения к ответственности работодателей за нарушения в период нерабочих дней. Ведомство отметило: штрафы за просрочку не применяются в случае введения на территории РФ нерабочих дней.
Закон не устанавливает, сколько будет штраф ИП, если позже на две недели подать отчет об увольнении СЗВ-ТД, поскольку для ИП ответственность не предусмотрена.
Размер штрафа за конкретное нарушение установлен законодательно. Если в статье не указана конкретная сумма санкции, а указаны верхний и нижний предел возможного наказания, например, от 3 до 5 тысяч рублей, конкретный размер взыскания определяет инспектор. Последний при принятии окончательного решения обязан учесть тяжесть административного проступка.
ГИТ вправе штрафовать за каждое выявленное нарушение по каждому отдельному работнику. Такой подход еще в 2014 году одобрил Верховный суд РФ. Поэтому работодателю, который систематически игнорирует действующие трудовые нормы, по итогам проверки придется заплатить многомиллионные санкции.
Представителям малого и среднего бизнеса сделали поблажку – за первое нарушение они могут отделаться лишь предупреждением. Но только при условии, что совершенный проступок не повлек серьезных последствий, например, ЧС либо материального ущерба.
Штраф нужно заплатить не позже шестидесяти дней с момента вступления соответствующего постановления в законную силу.
Бухучет по штрафным санкциям будет отображаться следующим образом:
- начисленный административный штраф – дебет счета 91-кредит счета 76;
- оплата штрафа – дебет счета 76-кредит счетов 50 «Касса», 51 «Расчетные счета».
Помимо ответственности, предусмотренной ТК РФ, работодатель за невыплату или неполную выплату в установленный срок заработной платы, других сумм в рамках трудовых отношений несет административную и уголовную ответственность.
Административная ответственность за обозначенные деяния установлена в ч. 6, 7 ст. 5.27 КоАП РФ – в виде предупреждения (законопроектом № 473887-7 предложено исключить из ч. 6 наказание в виде предупреждения) или штрафа. Размер санкций покажем в таблице.
|
Субъект правонарушения |
Величина штрафа, руб. |
|
|
При первичном нарушении (ч. 6) |
При повторном нарушении (ч. 7) |
|
|
Должностные лица |
От 10 000 до 20 000 |
От 20 000 до 30 000 |
|
ИП |
От 1 000 до 5 000 |
От 10 000 до 30 000 |
|
ЮЛ |
От 30 000 до 50 000 |
От 50 000 до 100 000 |
Уголовная ответственность за невыплату зарплаты грозит руководителю, если он действовал из корыстной или иной личной заинтересованности (ст. 145.1 УК РФ). Размер санкций – в таблице.