Какие отчеты по алкоголю надо сдавать в 2024 году
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Какие отчеты по алкоголю надо сдавать в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Это, пожалуй, самая важная информация, с которой стоит ознакомиться перед организацией торговли пивом. Учитывая, что пиво – это алкогольный напиток, понятно, что оно не должно быть доступным в любом месте и время.
Как заполнить отчёты по алкоголю по формам 7 и 8
Действуют следующие правила заполнения алкогольных деклараций по формам 7 и 8:
- Данные предоставляются за каждый отчётный период, без нарастающего итога с начала года.
- Если у организации несколько магазинов или обособленных подразделений, в декларацию вносят цифры по каждому из них и подсчитывают общий итог.
- Остатки, закупка, продажа алкоголя и прочее выбытие указывается в декалитрах или тоннах до третьего знака после запятой.
- В разделе 3 форм 7 и 8 указываются расходные накладные по возврату товара поставщикам.
- В форме 8 фиксируется перемещение слабоалкогольной продукции.
- В форме 7 необязательно указывать информацию о лицензии поставщика, можно просто указать тип лицензии либо не заполнять вовсе.
- Если во время всего квартала продаж не было и у вас нет остатков на первое и последнее число, то алкодекларация не сдаётся, либо сдаётся нулевая декларация.
Подготовка декларации к отправке
Сдать алкогольную декларацию можно только в электронном виде. Заполнить её и подготовить к отправке можно несколькими способами:
- Создать файл в формате Excel и преобразовать его в формат xml, сверяясь с форматами представления данных, установленных Приказом № 396.
- Использовать специальные программы, в которых предусмотрены поля для ввода данных.
- Использовать товароучётный сервис, который автоматически создаёт алкодекларацию.
После заполнения декларации её нужно зашифровать и подписать.
Как это сделать:
- открыть программу для подписания и шифрования деклараций, например, КриптоАРМ 5;
- добавить сертификаты КЭП, ФСРАР и субъекта РФ;
- зашифровать и подписать декларацию.
Пивной алкоголизм развивается быстро и незаметно, что особенно опасно для детей и женщин. И если для торговцев пивом большие объёмы продаж – это прибыль, то покупатели пенного напитка за неумеренное его потребление расплачиваются своим здоровьем. Надо с пониманием относится к запретам, установленным в статье 16 закона № 171-ФЗ, в конечном счёте они действуют для блага всего общества.
1. Запрещено продавать пиво в следующих объектах и прилегающим к ним территориям:
- детские, образовательные и медицинские учреждения;
- спортивные и культурные объекты;
- общественный транспорт всех видов и его остановки;
- АЗС;
- рынки, вокзалы, аэропорты и другие места массового скопления граждан (за исключением предприятий общепита);
- военные объекты.
2. Пиво может продаваться только в стационарных торговых объектах, поэтому здание должно иметь фундамент и быть внесено в реестр недвижимости. То есть, такие временные сооружения, как ларьки и киоски, не подходят для продажи пива, исключение – предприятия общепита. Что касается площади торгового объекта, то если кроме пива продаётся крепкий алкоголь, то действует ограничение:
- не менее 50 кв. м. в городах
- не менее 25 кв. м. в сельской местности.
При торговле только пивом ограничений по площади не установлено.
3. Время продажи пива ограничено периодом с 8 до 23 часов, кроме точек общественного питания.
4. Категорически запрещена продажа пива несовершеннолетним. За продажу алкогольной продукции в этом случае наказываются (статья 14.16 КоАП РФ):
- продавец – от 30 до 50 тысяч рублей;
- должностное лицо (ИП или руководитель организации) – от 100 до 200 тысяч рублей;
- юридическое лицо – от 300 до 500 тысяч рублей;
При любых сомнениях в возрасте покупателя продавец должен запросить документ, удостоверяющий личность. Кроме того, за продажу пива несовершеннолетним возможна и уголовная ответственность. Учтите, что полицейские часто устраивают контрольные рейды с привлечением молодых людей для того, чтобы спровоцировать такую незаконную продажу. Лучше перестраховаться и запросить паспорт, даже если покупатель выглядит достаточно взрослым.
Когда подавать декларацию
Компании и предприниматели, ведущие деятельность, связанную с оборотом ЭП и АСсП, обязаны отчитываться ежеквартально. Для всех отчетов из приложений с 1 по 10 установлена квартальная сдача алкогольной декларации: по месяцам о производстве и реализации алкоголя не отчитываются.
Несмотря на многочисленность отчетных формуляров, сроки сдачи всех отчетов по спиртосодержащей продукции в ЕГАИС одинаковы. Сдать квартальную форму требуется не позднее 20-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом.
Вот таблица сроков, когда подают декалитры (алкоотчеты) в 2023 году:
| Период | Предельный срок |
|---|---|
| 4-й квартал 2022 г. | 20.01.2023 |
| 1-й квартал 2023 г. | 20.04.2023 |
| 2-й квартал 2023 г. | 20.07.2023 |
| 3-й квартал 2023 г. | 20.10.2023 |
| 4-й квартал 2023 г. | 22.01.2024 (20.01.2024 — суббота) |
Если раньше каждый месяц сдавали отчет алкогольной продукции, то сейчас форма отчетности только квартальная — до 20-го числа следующего после отчетного квартала месяца. Когда дата предоставления выпадает на праздничный или выходной день, срок переносится. Отчет подают в первый рабочий день после отчетной даты.
Потенциальные трудности
Самый главный вопрос — как осуществить бесшовный переход на новую систему списания на местах. На первое сентября в сотнях заведений окажутся уже списанные по старым правилам, но не использованные до конца бутылки. Как списывать алкоголь порционно или для приготовления коктейлей, если марки уже нет на остатке? Именно для таких нюансов требуется переходный период, установленный государством.
Чем меньше времени остается до изменений, тем меньше у общепита возможности подготовиться. Однако, специалисты DocsInBox держат руку на пульсе.
«Надеемся, ФСРАР в ближайшее время даст разъяснения и объяснит нюансы, как должен осуществляться учет крепкого алкоголя в общепите. Наша задача — как можно быстрее адаптировать свои сервисы под новые требования, чтобы наши клиенты практически не заметили перехода и сохранили привычный для себя темп работы».
Несмотря на предстоящие трудности, есть и хорошие новости. Регулятор отменил сдачу деклараций по пиву с 2024 года, а значит, одной головной болью у HoReCa будет меньше.
Преимущества и недостатки форм отчетности в ФСРАР
Отчетность в ФСРАР представляет собой важный процесс для организаций, занимающихся производством и оборотом алкогольной продукции. В 2024 году предусмотрены различные формы отчетности, каждая из которых имеет свои преимущества и недостатки. Рассмотрим основные особенности форм отчетности в ФСРАР:
- Форма О-СА (отчет о выполнении требований законодательства в области хозяйственной регламентации):
- Преимущества:
- — Позволяет удостовериться в соблюдении всех требований законодательства;
- — Дает возможность избежать штрафов и санкций со стороны государственных органов.
- Недостатки:
- — Требует тщательной проверки данных перед представлением отчета;
- — Может потребовать значительного количества времени и ресурсов для подготовки.
- Форма О-ДС (декларация по налогообложению производства и оборота алкогольной продукции):
- Преимущества:
- — Упрощает процесс учета и уплаты налогов;
- — Позволяет ускорить процедуру подачи декларации и получения налоговых расчетов.
- Недостатки:
- — Требует аккуратности и правильного заполнения декларационных форм;
- — Может потребовать подготовку дополнительных документов для подтверждения информации.
- Форма О-ГА (годовой отчет о движении алкогольной продукции):
- Преимущества:
- — Позволяет получить полную информацию о движении алкогольной продукции в течение года;
- — Удобна для анализа и контроля за оборотом алкоголя.
- Недостатки:
- — Требует аккуратного и точного учета всех операций с алкоголем;
- — Может потребовать добавления дополнительных информационных полей для раскрытия деталей движения алкогольной продукции.
Выбор формы отчетности в ФСРАР в 2024 году зависит от многих факторов, включая размер и специфику деятельности организации. Важно тщательно проанализировать преимущества и недостатки каждой формы и выбрать наиболее подходящую для своей организации.
Как выбрать подходящую форму отчетности
1. Тип вашего предприятия
Первым шагом в выборе формы отчетности является понимание типа вашего предприятия. ФСРАР предлагает разные формы отчетности для различных категорий производителей, таких как алкогольные напитки, табачные изделия и т. д. Вам необходимо убедиться, что выбранная форма отчетности соответствует виду вашей продукции.
2. Размер вашего предприятия
Вторым важным фактором при выборе формы отчетности является размер вашего предприятия. ФСРАР предлагает разные формы отчетности для малых, средних и крупных предприятий. Выбор формы отчетности должен соответствовать объему производства и оборота вашей компании.
3. Требования ФСРАР
Третий фактор, который стоит учесть при выборе формы отчетности, это требования, установленные ФСРАР. Необходимо тщательно изучить регулярные и специальные требования, которые предъявляются к отчетам о производстве и обороте алкогольной и табачной продукции. Убедитесь, что выбранная форма отчетности позволяет вам удовлетворить все требования ФСРАР.
Правильный выбор формы отчетности в ФСРАР является важным шагом для вашего предприятия. Учитывайте тип вашего предприятия, его размер и требования ФСРАР, чтобы принять информированное решение и предоставлять отчетность в надлежащей форме.
Интеграция «Честный Знак» с системой ЕГАИС
Сегодня весь пивной рынок контролируется единой государственной автоматизированной информационной системой (ЕГАИС). Продажи крепких спиртных напитков контролируются полностью (поступление и продажа каждой бутылки по ККТ). Оборот пива и продукции на его основе контролируется не так жестко (поступление пива и акты списания вручную или с помощью программного обеспечения). Введение маркировки пива в 2022 году позволит установить полноценный контроль за оборотом всего пивного рынка.
Сколько будет стоить новая система? Плата будет взиматься только за предоставление маркировочных кодов. Так согласно Постановлению правительства РФ №577 от 08.05.2019 года стоимость одного кода равна 0,5 руб. без учета НДС.
Многих интересует вопрос: «Как вести учет пива в дальнейшем, ведь сейчас на эту продукцию распространяется требование по ведению учета в ЕГАИС». Пиво подлежит учету в ЕГАИС, а коды Data Matrix учитываются оператором Честный Знак. Обе системы будут интегрированы между собой и будут работать во взаимодействии. После внедрения Честного Знака информация по обороту будет попадать в ЕГАИС из информационной системы ЦРПТ. На кассе не нужно будет сканировать акцизную марку, а только Data Matrix.
Если и так ведется учет в ЕГАИС, зачем внедрять цифровую маркировку? В отличие от Честного Знака, ЕГАИС не позволяет отслеживать весь оборот алкоголя. Помарочный учет ведется только на крепком алкоголе. Для слабоалкогольных напитков контролируется только выбытие партий. Внедрение прослеживаемости в Честном Знаке позволит государству контролировать оборот каждой бутылки.
К 1 апреля 2023 года сообщается о завершении интеграции двух учетных систем.
Отмена деклараций по алкоголю и пиву
С введением онлайн-касс и ЕГАИС многие предприниматели и ООО надеялись на отмену деклараций, ведь зачем отчитываться в ФСРАР, если данные о продажах и закупках всё равно поступают. На кассе фиксируются проданные акцизные марки. Получается, что декларации устарели и уже не нужны.
В 2017 году в 171 ФЗ были внесены изменения (ФЗ 278), которые обозначили отмену алкогольной декларации с 2018 года для магазинов работающих с ЕГАИС и онлайн-кассами. Отчетность по пиву для розничных магазинов сохранилась.
ООО и ИП торгующие только пивом, общепит должны продолжать сдачу деклараций в полном объеме.
Алкогольные и пивные декларации отменят только тогда, когда полностью наведут порядок с ЕГАИС и электронной формой отчетности.
Важность правильной формы отчетности
Одним из ключевых преимуществ правильной формы отчетности является ее понятность для сторонних пользователей. Кроме основной целевой группы — налоговых органов и контролирующих организаций, отчетность может использоваться для принятия решений внутри компании, анализа финансовых показателей и прогнозирования развития бизнеса.
Правильно составленная отчетность отражает полную и достоверную информацию о деятельности предприятия. Это важно как для самой компании, так и для ее партнеров и инвесторов. Точные данные, представленные в отчетности, позволяют получить объективное представление о состоянии дел организации и ее потенциале.
Кроме того, правильная форма отчетности позволяет предотвратить возможные негативные последствия, связанные с нарушением требований законодательства и учетных нормативов. Неправильно заполненная или неполная отчетность может стать причиной штрафов, санкций, а также вызвать дополнительные проверки и ревизии со стороны контролирующих органов.
Таким образом, правильная форма отчетности является не только обязательным требованием для сдачи отчетности в ФСРАР, но и важным инструментом для эффективного управления финансами и развития бизнеса. Она помогает обеспечить прозрачность и надежность финансовой информации организации, а также минимизировать риски возможных негативных последствий.
Алкодекларация. Форма 7
Декларацию по этой форме заполняют розничные продавцы маркированного алкоголя в магазинах из населенных пунктах без Интернета, а также общепит.
В Разделе I надо показать остатки на начало, оборот и остатки за квартал в разрезе продукции и поставщиков.
Соответствующую информацию из «Классификатора видов продукции».
С 01.01.2021 отменен старый Классификатор, утвержденный Приказом ФСРАР от 23.08.2012 № 231, а нового пока нет. Возможно, к сдаче отчетности будет принят новый нормативный документ.
Код вида продукции
Сведения о производителе/импортере
По организациям и их обособленным подразделениям ─ сокращенное название, обозначение страны из Классификатора стран мира и адрес, по российским компаниям еще ИНН и КПП.
По ИП ─ ФИО и место жительства, включая код страны из Классификатора и адрес, плюс ИНН у предпринимателей из России.
Остаток на начало отчетного периода
Количество декалитров алкоголя на начало отчетного квартала.
Поступление всего и в разрезе разных вариантов прихода
Количество закупленной продукции в разрезе поставщиков: производителей и оптовиков.
Возврат от покупателей.
Прочие поступления, которые не перечислены в других графах и излишки, выявленные при инвентаризации.
Перемещение внутри организации ─ приход от других обособленных подразделений.
Расход всего и по видам списания
Количество алкоголя, выбывшего по таким причинам:
прочее списание ─ недостачи, арестованная и конфискованная продукция, алкоголь, израсходованный на лабораторные исследования при добровольной проверке качества);
передача в другие обособленные подразделения организации.
Остаток продукции на конец отчетного периода
Количество алкоголя на конец отчетного квартала
При наличии обособленных подразделений и/или нескольких магазинов все графы заполняются по каждому из них, а потом в целом по организации или ИП.
В Разделе I надо подвести итоги объема оборота по кодам алкогольной продукции в разрезе производителей, импортеров, оптовиков, а также общий итог.
Раздел II предназначен для подробной информации о закупках.
Вид продукции и код вида продукции
Как в Разделе I
Сведения о производителе/импортере
Как в Разделе I
Сведения о поставщике продукции
Наименование организации ─ в соответствии с ее учредительными документами.
ИНН и КПП ─ указанные данные российских поставщиков, а у организаций из ЕАЭС учетный номер плательщика, бизнес-идентификационный номер или ИНН.
Вид деятельности, указанной в лицензии ─ полное название вида деятельности, написанной в лицензиях поставщиков.
Дата закупки (дата поставки поставщиком)
Дата закупки продукции, которая соответствует дате отгрузки, указанной в сопроводительных документах.
Это значит, что алкоголь, который был отгружен в последние дни квартала должен быть показан в закупке. Если этого не сделать, данные из декларации получателя не совпадут с данными из декларации поставщика.
Номера соответствующих документов.
Номер таможенной декларации
Объем закупленной продукции
Количество алкоголя согласно указанной ТТН или таможенной декларации.
В Разделе III надо перечислить возвращенную поставщикам продукцию по таким же графам, как и в Разделе II.
Почему в кассе Лайтбокс формируется алкодекларация с правильными данными
Товароучетный сервис интегрирован с онлайн-кассой, поэтому все продажи незамедлительно попадают в программу. Ошибки в алкодекларации исключены. К тому же файл сразу формируется в нужном формате XML.
У кассы Лайтбокс и товароучетного сервиса в части работы с алкоголем есть и другие полезные возможности:
Помощь в приемке алкоголя ─ в случае расхождений между поставкой и ТТН, товароучетный сервис автоматически составит Акт расхождений или отказа. А это значит, что вы случайно не поставите на баланс лишнюю продукцию или нечаянно не подтвердите документы с недостачей.
Чтобы быстрее проводить проверку ТТН, в кассе Лайтбокс есть возможность приемки большими упаковками. А если поставщик надежный, при соответствующих настройках, ТТН можно принять без сканирования.
Автоматическое создание карточек на товары из данных ТТН ─ информация в вашем товароучетном сервисе будет совпадать с данными поставщика, и в ваших декларациях не будет расхождений.
Выравнивание остатков в ЕГАИС и магазине. Система сверяет остатки алкоголя в ЕГАИС и торговой точке, после чего автоматически создает Акты списания и Акты постановки на баланс.
Кроме этого, товароучетный сервис и кассовая программа обновляются при изменении законодательства, поэтому вы не отправите документы, в том числе декларацию по устаревшим формам.
Здесь есть оперативная информация по остаткам и много полезных отчетов.
И еще мы оперативно информируем пользователей обо всех изменениях в требованиях ФСРАР.
Оставьте заявку, и наш специалист вам обо всем расскажет
Какие формы отчетности используются в ФСРАР в 2024 году?
Для сдачи отчетности в ФСРАР в 2024 году используются следующие формы:
Форма 1-ДС — отчет о движении алкогольной продукции, который заполняется и предоставляется в ФСРАР не реже одного раза в месяц. В форме 1-ДС указывается информация о количестве произведенной, реализованной и импортированной алкогольной продукции, а также о наличии и перемещении алкогольных напитков на территории Российской Федерации.
Форма 3-ДС — отчет о результатах реализации алкогольной продукции и реализации спирта этилового. Отчет предоставляется в ФСРАР ежеквартально и содержит информацию о продажах, переработке, использовании и уничтожении алкогольной продукции.
Форма 4-ДС — отчет о результатах деятельности по производству и реализации табачной продукции. Отчет заполняется и предоставляется в ФСРАР ежеквартально и содержит информацию о количестве произведенных и реализованных табачных изделий, а также о наличии и перемещении табачной продукции.
Форма 5-ДС — отчет о результатах использования этилового спирта и спиртосодержащих препаратов для производства непищевой продукции. Отчет предоставляется в ФСРАР ежегодно и содержит информацию о количестве использованного этилового спирта и спиртосодержащих препаратов.
Кроме того, ФСРАР может устанавливать дополнительные формы отчетности в зависимости от специфики деятельности субъектов, занимающихся производством, реализацией или использованием алкогольной или табачной продукции.
Все отчеты должны быть заполнены точно, без ошибок и представлены в установленные сроки, указанные ФСРАРом. Несоблюдение требований по сдаче отчетности может повлечь за собой штрафные санкции.
Регистрация в качестве участника ФСРАР
Для того чтобы стать участником ФСРАР (Федеральной службы по регулированию алкогольного рынка) и иметь возможность сдавать отчетность в 2024 году, необходимо пройти процедуру регистрации. В этом разделе описаны основные шаги, которые необходимо выполнить для успешной регистрации:
- Подготовка необходимых документов:
- Нотариально заверенная копия учредительных документов организации;
- Копия свидетельства о государственной регистрации организации;
- Копия свидетельства о постановке на учет в качестве плательщика НДС;
- Перечень алкогольной и спиртосодержащей продукции, которую планируется производить, реализовывать или хранить;
- Иные документы, которые могут потребоваться в конкретном случае (например, разрешение на получение экспортных/импортных лицензий).
Заявление на регистрацию в ФСРАР следует заполнять на официальном сайте ФСРАР и в приложении указать все необходимые документы.
После заполнения заявления нужно предоставить все необходимые документы в ФСРАР. Документы можно отправить почтой или доставить лично в офис ФСРАР.
После предоставления документов необходимо ожидать регистрации в качестве участника ФСРАР. Результат регистрации будет сообщен официальным письмом или электронным уведомлением.
В случае возникновения вопросов или нужной дополнительной информации, всегда можно обратиться в информационный центр ФСРАР для получения консультации.
Важно: Правила регистрации и необходимые документы могут изменяться. Перед началом процедуры регистрации следует обязательно ознакомиться с актуальной информацией на официальном сайте ФСРАР.
Сдавать расчеты по форме 6-НДФЛ должны все налоговые агенты (п. 2 ст. 230 НК). Как правило, налоговые агенты — это работодатели, которые платят физлицам доход по трудовым или гражданско-правовым договорам. Расчет 6-НДФЛ сдавайте за каждое обособленное подразделение (абз. 4 п. 2 ст. 230 НК).
Сроки сдачи 6-НДФЛ в 2024 году следующие:
| За 2023 г. | 26.02.2024 (25 февраля – воскресенье) |
| За I квартал 2024 г. | 25.04.2024 |
| За I полугодие 2024 г. | 25.07.2024 |
| За 9 месяцев 2024 г. | 25.10.2024 |
| За 2024 г. | 25.02.2025 |
Декларация по налогу на прибыль (при ежемесячной сдаче отчетности)
Декларацию по налогу на прибыль должны представить по итогам года, а также по итогам каждого отчетного периода (п. 1 ст. 289 НК РФ). Срок сдачи годовой декларации для всех организаций одинаковый – не позднее 25 марта года, следующего за истекшим.
Сроки сдачи декларации за отчетный период, как правило, зависят от способа уплаты авансовых платежей по налогу на прибыль. Это следует из п. п. 3, 4 ст. 289 НК РФ. При ежемесячной сдаче отчетности в 2024 году сроки следующие:
| За 2023 г. | 25.03.2024 |
| За январь 2024 г. | 26.02.2024 (25 февраля – воскресенье) |
| За январь – февраль 2024 г. | 25.03.2024 |
| За январь – март 2024 г. | 25.04.2024 |
| За январь – апрель 2024 г. | 27.05.2024 (25 мая – суббота) |
| За январь – май 2024 г. | 25.06.2024 |
| За январь – июнь 2024 г. | 25.07.2024 |
| За январь – июль 2024 г. | 26.08.2024 (25 августа – воскресенье) |
| За январь – август 2024 г. | 25.09.2024 |
| За январь – сентябрь 2024 г. | 25.10.2024 |
| За январь – октябрь 2024 г. | 25.11.2024 |
| За январь – ноябрь 2024 г. | 25.12.2024 |
| За 2024 г. | 25.03.2025 |