Обязан ли ИП иметь расчетный счет в банке

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Обязан ли ИП иметь расчетный счет в банке». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Может ли ИП использовать свой личный счёт в бизнесе? До 2014 года в статье 23 НК РФ был пункт, который прямо запрещал использование текущего счёта физического лица для предпринимательской деятельности. Сейчас это положение Налогового кодекса утратило силу, но по факту запрет продолжает действовать, а ИП не может пользоваться личным счётом в бизнесе. Почему?

Зачем предпринимателю расчетный счет

Если это совсем небольшой бизнес, то можно обойтись и без банковского сопровождения. Но в любом случае все зависит от специфики работы. Более серьезный бизнес и особенно торгово-сервисные предприятия без услуг РКО не могут нормально функционировать.

Какие возможности для ИП открывает наличие расчетного счета:

• возможность заключения сделок на сумму более 100 000 рублей. По закону наличными могут проводиться сделки до 100 000 рублей, более дорогие контракты оплачиваются только безналично. Это касается всех типов договоров, включая арендные;
• подключение услуги эквайринга — приема оплаты от клиентов и покупателей с банковских карт;
• возможность заключения сделок с более широким кругом контрагентов. Многие компании предпочитают именно безналичные расчеты и указывают этот факт в условиях договора;
• совершение любых платежей напрямую со своего банковского счета, не выходя из дома или офиса. Можно делать переводы любым контрагентам, физическим и юридическим лицам, совершать бюджетные платежи в ФНС и фонды;
• получение кредитов на более выгодных условиях. Клиентам, которые пользуются услугами РКО, банки всегда выдвигают специальные предложения и не просят представить множество документов для получения кредитных средств;
• открытие депозитов с повышенными процентными ставками.

После подключения к расчетно-кассовому обслуживанию предприниматель получит доступ в специальный онлайн-банкинг для бизнеса. Через него можно совершать любые платежные операции, получать выписки, подавать заявки на другие банковские услуги и пр. Сервис работает круглосуточно.

Можно выделить такие преимущества новой системы:

• меньше ошибок при заполнении платежных поручений. Например, в налоговую каждый год поступает 30 млн неправильно заполненных платежек;
• переплата автоматически идет на будущие платежи и для этого не надо писать дополнительные заявления, чтобы ее учесть;
• перечислять деньги на ЕНС можно, когда удобно. Главное, чтобы к сроку уплаты на счете было достаточно денег, а в налоговой — отчетность или уведомление.

При этом есть неудобные моменты:

• налогоплательщик самостоятельно рассчитывает налоги, сборы и взносы и присылать в налоговую уведомление;
• деньги списываются со счета пропорционально и повлиять на это нельзя. Например, если есть задолженность, с которой предприниматель не согласен, то налоговая все равно ее спишет в первую очередь;
• если на счете недостаточно денег, инспекторы сами распределят их пропорционально всем обязательствам. В итоге задолженность может быть сразу по нескольким налогам, взносам и сборам.

Где открыть расчётный счёт для ИП

При выборе банка начинающие предприниматели часто обращают внимание на самые известные учреждения, например, ПАО «Сбербанк» и ПАО «ВТБ». Наверное, это самые надежные и разрекламированные банки. Несомненный их плюс – это крупные государственные банки, включенные в систему страхования денежных средств. Но кроме плюсов у них есть и явные минусы. Зачастую это более дорогие тарифы, неповоротливость, расширенные требования к клиенту, а также недружественная клиентская политика.

Из банков среднего размера предприниматели могут выбрать ПАО «Промсвязьбанк», АО «Райффазенбанк», ПАО «Банк «ФК Открытие». Они более гибкие по сравнению с крупными игроками, являются частными, но могут иметь свои минусы в виде дополнительных комиссий.

Есть банки, которые нацелены на работу с предпринимателями – это АО «Альфа банк», АО «Тинькофф банк». Они предлагают наиболее привлекательные условия работы, экономя в первую очередь время бизнесменов – принимают заявки электронно, привозят документы на подпись сами, принимают платежи с раннего утра и до ночи, предлагают удобные предложения, адаптированные для смартфонов и планшетов.

Семь критериев для выбора банка

Я открыла свой первый бизнес в 2008 году, и за это время я была учредителем или соучредителем пяти ООО (два из них я закрыла, из одного фактически вышла, осталось два). Также я оформлена как ИП, и еще часть бизнеса ведётся через ИП моего мужа.

Для каждого из этих юрлиц в свое время был открыт расчетный счет. У меня были или есть счета в «Сбербанке», «Альфа-Банке», «Тинькофф-банке», в «Открытии», «Абсолют-банке» и в банке «Гагаринский».

Я на себе ощутила нюансы работы как с некрупными, удобно для меня расположенными банками, так и с федеральными гигантами. Как с классическими, так и с инновационными. И на основе этого опыта определила девять критериев, по которым советую выбирать банк для ИП.

Преимущества наличия расчётного счёта в банке

Расчётный счёт позволяет:

• подписывать договоры на любые суммы, что расширяет возможности бизнеса и позволяет привлекать к сотрудничеству крупные компании;
• участвовать в тендерах и госзакупках;
• получать государственные гранты и субсидии на развитие деятельности;
• оформить эквайринг, чтобы улучшить сервис для физических лиц, дав возможность оплачивать покупки с карты;
• отслеживать движение денег и подтверждать объём оборотных средств, если это нужно для кредитования или одобрения лизинга;
• пользоваться онлайн-банкингом и рассчитываться с поставщиками из любой точки мира при наличии доступа к интернету;
• получить бизнес-карту и оплачивать повседневные расходы без снятия наличных;
• повысить безопасность, ведь безналичные деньги украсть сложнее, чем наличные;
• получать дополнительную прибыль: большинство счетов депозитные, банки ежемесячно начисляют проценты на остаток;
• быстро оплачивать бюджетные платежи без комиссий кредитных организаций.

Нужен ли расчётный счёт ИП в 2022 году?

Как уже и говорилось, законодательство не заставляет всех бизнесменов заводить расчётный счёт. Но по факту без него мало что можно сделать. Ясности в вопрос о том, нужен ли ИП расчётный счёт в банке, помогут внести следующие моменты:

1. Делать платежи по договору с другими предпринимателями и с фирмами через личный счёт получится только в том случае, когда сумма сделки не превышает 100 тысяч. Лимит не касается взаимоотношений с работниками и физическими лицами.

2. Наличие р/с вызывает большее доверие у других предпринимателей и юридических лиц. Это показывает, что бизнесмен не планирует в любой момент прекратить свою деятельность.

3. Некоторые предприниматели выбирали общую систему налогообложения или же УСН. В подобной ситуации вопрос о том, нужен ли расчётный счёт для ИП, не стоит. Причина проста: ФНС РФ принимает во внимание только расходы с соответствующего счёта. Так что в некоторых случаях заводить его всё равно приходится.

4. При попытке использовать личный счёт служба безопасности банка в состоянии заблокировать любую крупную операцию. Борьба с отмыванием денег становится всё более жёсткой, так что предприниматель рискует пострадать.

5. Возникает путаница в связи с движением по счету, поскольку приходится разграничивать личные расходы (или же поступления средств) и то, что связано с бизнесом. А это затрудняет прохождение проверок в ФНС РФ, вызывает гораздо больше вопросов со стороны инспекторов.

То есть заводить расчётный счёт предпринимателя никто не заставляет, при очень большом желании он может обойтись и без него. Однако такое решение повлечёт за собой массу трудностей. Кроме того, есть ещё и дополнительные нюансы, которые часто игнорируются:

• при блокировании одного счета (случайность, проверка) всегда можно воспользоваться другим, разумеется, если у ИП есть как личный, и расчётный;
• безналичным способом проще делать платежи разным государственным инстанциям, включая ту же налоговую;
• легче разделить свои деньги, например, семейный бюджет, с теми, которые выделены на ведение бизнеса;
• выше шанс получить кредит;
• проще проходят операции с крупными суммами.

Как видите, аргументов в пользу заведения хватает. Поэтому неудивительно, что у большинства предпринимателей расчётный счёт рано или поздно появляется.

Порядок расчетов между ИП и физлицами

Оплату от населения предприниматель вправе принимать в любом порядке. специальных ограничений на этот счет законодательство не предусматривает. К способам, которыми ИП может принимать деньги от населения относят:

1. Прием наличных. При этом ИП должен выдать кассовый или товарный чек, либо БСО (если это соответствует требованиям закона о ККТ).
2. Расчеты с помощью банковских карт. В этом случае расчеты принимают по банковским картам (как кредитным, так и дебетовым). А денежные средства поступают на расчетный счет ИП через банк-эквайер.
3. Безналичные расчет посредством интернет-платежей. В этом случае заключается договор с организациями, принимающим оплату в интернете.
4. Оплата на расчетный счет по реквизитам ИП. В этом случае предприниматель выставляет покупателю/заказчику счет, с которым он идет в кассу банка и оплачивает указанную в счете сумма по реквизитам ИП.

Способы пополнения расчетного счета ИП

Порядок пополнения расчетного счета предпринимателя путем внесения своих денежных средств намного проще, чем такая же процедура для ООО.

Важно! Все средства, находящиеся на счете ИП являются его личными. То есть, распоряжаться данными средствами он вправе по своему усмотрению и на любые цели. ИП может снимать деньги, перечислять их на требуемые цели, а также пополнять свой счет.

Способы пополнения расчетного счета предпринимателя:

Способы пополнения расчетного счета ИП	Порядок действий
Внесение наличных через кассу своего банка	Это наиболее простой и удобный способ. Для такого пополнения ИП просто нужно обратиться в кассу своего банка и внести наличные на счет. Такой способ не ведет к увеличению затрат. При оформлении пополнения следует указать «пополнение за счет личных средств расчетного счета предпринимателя» или просто «внесение личных средств».
Внесение наличных через кассу другого банка	ИП следует помнить, что услуги «чужого» банка, обычно, требуют дополнительной оплаты. То есть предпринимателю за перевод денег из одного банка в другой нужно будет заплатить комиссию. Процент комиссии будет зависит от банка и он может оказаться достаточно значимым для ИП.
Перевод денежных средств с помощью платежной системы	Одним из видов платежных систем является Юнистрим. Таких систем достаточно много и ИП может выбрать ту, что наиболее удобна. Выбор осуществляется исходя из тарифов, предоставляемых системами перевода.
Внесение денег через банкомат	В любом отделении своего банка ИП может пополнить собственный счет путем внесения денежной наличности через банкомат.
Перевод денежных средств с личного счета физлица на расчетный счет предпринимателя	Такой перевод средств осуществляется за очень короткий промежуток времени (иногда несколько минут), а комиссия при этом не взимается. Актуален данный способ в том случае, если деньги на расчетном счете предпринимателю необходимы немедленно, например, для срочного заключения сделки.

Какие документы необходимы для открытия счета ИП

Применение безналичного расчета между контрагентами, заставляет индивидуальных предпринимателей открывать счета в банке.

Все закупки и расчеты становится выгоднее выполнять перечислением. Нет необходимости пользоваться наличными средствами и т.д. Хотя ИП может работать, не открывая счет в банке, в современных условиях это становится необходимым.

Как правило, кредитные организации не отказывают своим клиентам. Поэтому у предпринимателей не возникает затруднений в вопросе, где лучше открыть расчетный счет для ИП.

Для открытия р/с индивидуальному предпринимателю необходимо подготовить пакет документов.

С удостоверением личности предоставляют:

• Заявление установленной формы;
• Паспорта предпринимателя, бухгалтера и доверенного лица. Если бизнесмен работает один, то подается только его удостоверение личности;
• Свидетельство о регистрации ИП;
• Выписка из ЕГРИП. Она действует три месяца;
• Свидетельство о присвоении ИНН;
• Если имеется, оттиск печати.

При оформлении договора оформляется личная карточка, в которую вносится образец подписи бизнесмена и доверенных лиц. Это необходимо для идентификации при проведении операций со счетом.

Банки могут запросить дополнительные сведения:

• Если деятельность предпринимателя лицензирована, то потребуется копия лицензии;
• Копию налоговой декларации (годовой, квартальной);
• Справку из налоговой об отсутствии задолженности перед бюджетом;
• Отзывы от контрагентов других финансовых учреждений.

Банк может отказать в открытии счета. Если поданные сведения недостоверные или неполные. После устранения недостатков можно опять подать заявление в этот или другой банк.

Может ли ИП работать без расчетного счета

Многие начинающие предприниматели задаются вопросом, можно ли не открывать расчетный счет, ведь за его ведение необходимо платить банку. Законодательство позволяет не иметь ИП отдельного счета для бизнеса, хотя это и накладывает некоторые ограничения. Например, его надо оформлять для работы с любым крупным заказчиком или для подписания государственных контрактов. Лучше решить для себя, понадобится ли расчетный счет именно в вашей в работе, а не искать ответ на вопрос, обязателен он или нет для предпринимателя.

Также прочитайте: Как получить кредит для малого бизнеса от государства

Вполне можно обойтись без расчетного счета в следующих ситуациях:

• обороты предпринимателя небольшие;
• расчеты с другими предпринимателями и организациями сведены к минимуму;
• расчеты с физ. лицами обходятся без применения безналичных платежей и банковских карт.

Расчетный счет для ИП на патенте

Ситуация при патенте будет несколько иная. Первым делом, следует понять, для чего предпринимателю на патенте в 2017 году может понадобиться расчетный счет. Это может быть оплата поставщикам и другим партнерам, например, арендодателям. В таком случае счет нужен только при отказе поставщиков принимать наличку или при превышении суммы договора свыше 100 000 рублей.

На счет также можно получать платежи от клиентов. И запрета на прием безналичной оплаты при ПСН нет. Учитывая распространенность банковских карт, обходиться без их приема практически невозможно. А значит, счет понадобится, т. к. на него будет пересылать средства банк-эквайер.

Нужен ли счет для проведения расчетов с партнерами, решает сам ИП, работающий на патенте. Законодательство не обязывает его обращаться в банк для оформления счета, но и не запрещает этого.

Плюсы и минусы расчетного счета для ИП

Фактически среди недостатков расчетного счета для предпринимателя можно выделить только необходимость платить определенную комиссию за ведение счета и осуществление платежей. Но можно подобрать вполне приемлемый тариф или обойтись предложениями по бесплатному обслуживанию, если бизнес еще совсем небольшой.

Положительных особенностей у расчетного счета для ИП значительно больше, приведем только некоторые из них:

• расширение списка партнеров за счет тех, кто отказался работать с наличкой;
• возможность принимать от населения оплату по банковским картам (при наличии договора на эквайринг);
• отсутствие лимита на сумму договора, который установлен для наличного расчета;
• возможность работать с государственными заказчиками в рамках госконтракта;
• полная прозрачность операций при условии отсутствия наличных расчетов;
• повышение сохранности денежных средств, так как исключается возможность их кражи.

Снятие/вложение материальных средств

Где лучше открыть расчетный счет для ИП? На этот вопрос поможет ответить характеристика скорости выполнения банком платежных поручений, а также условия вложения/снятия наличных средств.

Некоторые банки с сомнительной репутацией могут предлагать вам самые примитивные на первый взгляд условия зачисления наличных на р/с. Не стоит обольщаться. Если вам предлагают быструю (упрощенную) систему, то на всякий случай на мгновение задумайтесь, а то ли банковское учреждение вы выбрали. Дело в том, что несмотря на всю защищенность всей ныне существующей банковской системы, происходят весьма неприятные инциденты, когда организации и частные лица вмиг лишаются собственных средств.

Процедура вложения кассового остатка на счет должна происходить по всем установленным правилам и нормам. Такая же ситуация и со снятием денег.

Расчетный счет для ИП на ЕНВД

Собираясь открывать ИП на ЕНВД, многие задумываются о том, нужен ли им расчетный счет. Довольно часто масштаб бизнеса таких предпринимателей с трудом дотягивает даже до микропредприятия, а большинство клиентов – физические лица. Теоретически и расчетный счет им не очень нужен.

Но есть несколько моментов, которые нужно учесть:

1. С недавних пор у владельцев бизнеса появилась обязанность обеспечивать расчеты в магазинах с использованием банковских карт. А продажи в торговой точке – это один из основных видов деятельности предпринимателей на ЕНВД. Все средства по таким платежам переводятся только на расчетный счет в рамках договора эквайринга с банком или специализированной организацией.
2. Ограничение на сумму наличного расчета в 100 тысяч рублей может существенно ограничить возможности расчетов, в т. ч. по аренде. Далеко не каждый партнер согласится заключать каждые несколько месяцев новый договор.

Похожие записи:

• ФНС внесет изменения в форму декларации по УСН
• Какой огнетушитель нужен для техосмотра в 2023 году
• Штрафы ГИБДД за превышение скорости в 2023 году