Кто и как может получить вычет на ребенка-инвалида
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Кто и как может получить вычет на ребенка-инвалида». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Самый распространённый способ получения налогового вычета — через работодателя. Достаточно сдать в бухгалтерию документы, а там уже посчитают, сколько следует прибавить к зарплате. Выплаты увеличатся на несколько сотен рублей в месяц.
Бухгалтерия запросит следующие документы:
- заявление;
- копию паспорта;
- свидетельство о заключении брака;
- справку с места учёбы (если ребёнок студент);
- справку об инвалидности (если ребёнок инвалид);
- свидетельство о рождении ребёнка;
- свидетельство о смерти второго родителя (если второй родитель умер);
- документы опекунов и попечителей.
Заявление можно написать сразу во время устройства на работу. В таком случае понадобится справка 2-НДФЛ с предыдущего места, чтобы бухгалтерия посчитала нарастающий итог по зарплате и знала, когда следует остановить применение вычета.
Если заявление не написано сразу после трудоустройства, то можно это сделать в любое время. Налог должны пересчитать с января текущего года. За предыдущие периоды — нет. Повторять заявление каждый год нужно только если изменилось семейное положение, то есть появились ещё дети (свои или нового супруга).
Когда стандартный вычет можно получить в двойном размере?
Налоговый вычет на детей в двойном размере предоставляется в следующих случаях:
- Если гражданин юридически является единственным родителем. Это возможно, если второй родитель не указан в свидетельстве о рождении, умер, был объявлен умершим или безвестно отсутствующим. Если брак родителей не зарегистрирован или один из родителей был лишен родительских прав, то права на двойной вычет не появляется;
- Если второй родитель отказался от своего права на вычет и подал соответствующее заявление своему работодателю;
- Если гражданин является единственным усыновителем, опекуном или попечителем.
Вычет по НДФЛ на ребёнка-инвалида
Вычет с налога на доходы физического лица представляет собой снижение базы, подлежащей налогообложению, на определённую сумму. За счёт этого происходит некоторое увеличение суммы, получаемой сотрудником «на руки» или «чистыми». Законодательно эта норма закреплена в Налоговом кодексе Российской Федерации – в подпункте 4 пункта 1 статьи 218 этого документа.
Претендовать на налоговый вычет со своего заработка могут законные представители инвалида:
- Мать, отец;
- Супруг матери или супруга отца;
- Мачеха, отчим;
- Опекун;
- Попечитель;
- Приёмный родитель;
- Супруг или супруга приёмного родителя.
Кому предоставляют средства
Как мы уже сказали, деньги выдаются родителям, обеспечивающим своих детей. При этом, под родителями могут пониматься не только биологические их представители, но и:
- усыновители малыша, то есть приемные родители, взявшие ребенка из детского дома или дома малютки и оформившие все бумаги, предусмотренные законодательно;
- супруги биологических родителей, какого-либо прямого отношения к ребенку не имеющие, то есть не обладающие с ним кровными связями;
- супруги приемных родителей, не оформлявшие усыновление или опекунство над ребенком;
- люди, взявшие на себя ответственность в виде осуществления попечительства над ребенком;
- граждане, являющиеся опекунами детей и имеющие соответствующие документальные подтверждения.
Социальный вычет предоставляется всем детям, не достигшим совершеннолетнего возраста, детям инвалидам первой и второй группы до 24 лет, обучающихся на дневной форме обучения, аспирантуре или интернатуре. Однако стоит учитывать, что сумма, получаемая за ребенка, может отличаться в зависимости от того, кому выдается вычет. Так, если деньги получают родители, то максимальная сумма вычета будет составлять 12 тыс. руб., опекун или попечитель — 6 тыс.руб.
Примечание: женщина, воспитывающая ребенка инвалида до 16 лет имеет право попросить о неполном рабочем дне или неделе. При этом продолжительность отпуска не уменьшается, а стаж остается фиксированным.
Вычет предоставляется ежемесячно при условии, что доход данного лица не превышает отметку в 350 тыс.руб. с начала года!
Перечень документов для оформления налоговых льгот
Для оформления налоговых льгот семье, в которой воспитывается ребенок-инвалид, потребуется подготовить следующие документы:
| Документ | Где получить |
| Паспорт РФ родителя | ГУВМ МВД |
| Пенсионное удостоверение ребенка-инвалида | ПФР |
| Свидетельство о рождении ребенка | Органы ЗАГС |
| Свидетельство о заключении или расторжении брака | Органы ЗАГС |
| Заключение медико-социальной экспертизы | Бюро МСЭ |
| Справка о составе семьи | Паспортный стол |
| Судебное решение о передаче ребенка в приемную семью (для усыновителей, опекунов, попечителей) | Секретарь суда |
| Справка о том, что второй отец не оформлял аналогичных преференций в отношении данного ребенка | По месту работы |
Льгота на транспортный налог детям инвалидам:
Ребенок-инвалид, его опекуны и соц. работники, осуществляющие уход за ним, имеют право на получение бесплатного проезда в транспорте. Таким детям предоставляется 50% скидка с цены проезда по междугородним линиям железнодорожного, воздушного, речного и автотранспорта, начиная с 1 октября и по 15 мая.
- Ребенок-инвалид также имеет право проезда к месту своего лечения раз в год, если законодательством не установлены другие льготные условия.
- Все названные выше льготы распространяются на сопровождающих инвалида первой группы и актуальны для детей-инвалидов.
- Помните, что для детей-инвалидов и их сопроводителей может быть предоставлено право проезда к месту лечения в автобусе пригородного и междугородного маршрута.
Льготы можно получить на основании предоставленного пенсионного удостоверения и положительного решения органов опеки и попечительства, мед. справки, полученной в органах здравоохранения, подтверждающей важность ухода, и справки от жилищного органа о проживании. Для получения данной льготы, необходимо будет предъявить справку, что второй родитель льготу не использует. Если родители в разводе – следует предоставить документы, доказывающие этот факт.
Стандартные налоговые вычеты на ребенка инвалида с детства 3 группы
Источник: Письмо Минфина от 21.11.2016 № 03-04-05/68592 Как известно, право на стандартный вычет по НДФЛ имеют родители (в т.ч. приемные), опекуны и попечители, на обеспечении которых находится ребенок в возрасте до 18 лет или учащийся-«очник» в возрасте до 24 лет. «Детские» вычеты предоставляются в следующих размерах: — по 1400 рублей – на первого и второго ребенка; — по 3000 рублей на третьего и каждого последующего ребенка; — 12 000 рублей — на ребенка-инвалида I или II группы, если вычет предоставляется родителю, супругу родителя или усыновителю (6000 рублей — для опекуна, попечителя, приемного родителя, супруга приемного родителя). Если ребенку присвоена III группа инвалидности, то вычет по НДФЛ в отношении такого ребенка составляет 1400 или 3000 рублей (в зависимости от того, каким по счету является этот ребенок).
- Суммарный заработок родителя с начала года достигнет предельной суммы в 350 000 рублей (вычет прекратит предоставляться с месяца, в котором доход достигнет максимально возможного уровня).
Размер налогового вычета в 2023 году.
Как говорилось ранее налоговый вычет — это сумма, на которую уменьшается налоговая база. Причем стоит отметить, что размер данной суммы является фиксированным. Рассмотрим этот показатель в 2023 году.
|
№ п/п |
Параметры предоставления определенного размера вычета |
Размер вычета |
| 1. | Кровным родителям на первого и второго ребенка-инвалида. | 1400,00 рублей |
| 2. | Кровным родителям на третьего и всех последующих детей | 3000,00 рублей |
| 3. | Опекунам, попечителям, приемным родителям и их супругам на ребенка-инвалида. | 6000,00 рублей |
| 4. | Родителям, их супругам и усыновителям на ребенка, который страдает стойкими изменениями здоровья. | 12000,00 рублей |
Если ребенок инвалид какой подоходный налог
Стандартные налоговые вычеты, которые уменьшают налоговую базу по НДФЛ, предусмотрены ст. 218 НК РФ. В числе таких вычетов – налоговый вычет на ребенка-инвалида.
О величине и порядке предоставления вычетов на детей-инвалидов в 2020 г. расскажем в нашей консультации.
Стандартный вычет на ребенка-инвалида представляется в 2020 году в следующем размере (пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ). На кого дается вычет Условие предоставления Кому предоставляется вычет Родитель, супруг (супруга) родителя, усыновитель, на обеспечении которых находится ребенок Опекун, попечитель, приемный родитель, супруг (супруга) приемного родителя, на обеспечении которых находится ребенок Ребенок-инвалид Возраст до 18 лет 12 000 6 000 Ребенок-инвалид I или II группы Учащийся очной формы обучения, аспирант, ординатор, интерн, студент в возрасте до 24 лет По данным таблицы можно ответить на вопрос, вычет на ребенка-инвалида дается до какого возраста? До 18 лет вычет дается на любого ребенка-инвалида, а до 24 лет – только детям-инвалидам I или II группы, которые являются учащимися очной формы обучения, аспирантами, ординаторами, интернами или студентами.
Размеры стандартной налоговой льготы на 2020 год
Обычно документы подаются по месту работы, и дальше этим занимается бухгалтер организации. Но случаются моменты, когда специалист неправильно произвел расчет, либо не учел какие то факторы. Это может быть обнаружено, когда организации уже не существует, либо работник по своим причинам не хочет туда.
Если гражданин не знал о том, что он имеет право получить льготу и не писал заявление у себя на работе, тогда он может получить вычет в налоговой инспекции.
Для этого понадобится предоставить в ФНС по месту прописки такие документы:
- Декларация 3-НДФЛ – заполнить ее можно бесплатно в специальной программе на сайте ФНС.
- Справка 2-НДФЛ с места работы.
- Копии паспорта.
- Медицинская справка об инвалидности.
- Свидетельство о рождении ребенка инвалида.
- Справка о составе семьи.
- Счет банка, куда нужно перечислить излишне удержанный НДФЛ.
Эти бумаги можно отправить по почте или принести в инспекцию самостоятельно. Чтобы вам вернули деньги за прошлый год, нужно успеть подать документы до 30 апреля текущего года.
Родной или приемный родитель, опекун, усыновитель, который воспитывает ребенка с инвалидностью вправе получить вычет по НДФЛ в размере, равном сумме стандартной детской льготы и дополнительной за статус инвалида.
Указанные величины добавляются к обычным размерам детских вычетов по подоходному налогу:
- на первого и второго ребенка — 1400 руб.;
- на третьего и каждого следующего — 3000 руб.
Право на вычет по подоходному налогу на ребенка инвалида:
- дает право на уменьшение налоговой нагрузки по НДФЛ с рождения и до достижения ребенком совершеннолетнего возраста (или 24 лет при обучении);
- позволяет повысить сумму льготы за счет сложения основного вычета и положенного за инвалидность;
- дает возможность осуществить обращение в налоговую службу для возврата подоходного налога, если оформить вычет на работе невозможно.
Что делать, если общий размер вычета окажется больше зарплаты?
Чтобы рассчитать сумму подоходного налога, нужно выполнить следующие действия:
- установить положенный размер стандартной льготы;
- отнять установленную в п.1 сумму от начисленной заработной платы;
- посчитать НДФЛ по ставке 13% от разности из п.2.
Вопрос 1: Опекун хочет получить 12000 налогового вычета. Возможно ли это?
Предлагаем ознакомиться: Взыскание алиментов за прошедший период
Ответ: Получить 12000 вправе только родители Опекуны получают льготу в 6000.
Вопрос 2: Работник не подал на работу документы на вычет за ребенка инвалидности. Год прошел, что ему делать с льготой?
Ответ: Если по каким–то причинам на основной работе не получилось оформить вычет за прошлый год, нужно обратиться в налоговую службу по месту жительства с тем же пакетом документов.
Вопрос 3: Срок договора о приеме в семью подошел к концу. Можно ли получить вычет, если опекуны планируют усыновление?
Ответ: Опекунам необходимо сообщить работодателю об истечении срока договора с органами опеки. Возобновить применение льготного налогообложения можно после вынесения решения суда об усыновлении.
Вопрос 4: Положен ли вычет для студента инвалида 2 группы, если он обучается на 4 курсе юридического института и на момент обучения ему 25 лет?
Ответ: Студентам с инвалидностью 1 и 2 группы, обучающимся на дневном отделении, налоговый вычет предоставляется до достижения 24 –летнего возраста или до момента получения диплома, если возраст студента младше.
Вопрос №1.Предоставляется ли отцу вычет на ребенка – инвалида, если он с ним не живет.
Какие ограничения действуют в части предоставления стандартного налогового вычета на ребенка?
Размер дохода сотрудника, которому предоставляется вычет на ребенка. Вычет предоставляется ежемесячно до тех пор, пока доход (заработная плата) сотрудника, исчисленный с начала года, не достигнет 350 000 руб. С месяца, в котором доход превысит эту сумму, вычет не предоставляется.
Возраст ребенка. По общему правилу можно получать вычет на детей в возрасте до 18 лет включительно. Однако срок получения вычета продлевается до достижения ребенком 24 лет, если он является учащимся очной формы, студентом, аспирантом, ординатором, интерном или курсантом. Кроме того, если ребенок – инвалид, вычет в повышенном размере предоставляется на учащегося очной формы, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы.