Не превысят ли мои затраты на оценку и нотариуса стоимость наследуемых акций?
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Не превысят ли мои затраты на оценку и нотариуса стоимость наследуемых акций?». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
При наследовании ценных бумаг наследник должен получить обязательно свидетельство у нотариуса и оплатить госпошлину. При этом надо учитывать, что ценные бумаги относятся к «спорному» типу имущества, их стоимость может резко измениться буквально за пару дней или стать вообще нулевой. Поэтому перед тем, как приступить к оформлению и оплате пошлины, следует пройти процедуру экспертной оценки. Сделать это достаточно легко, особенно для фондовых бумаг, временные и финансовые затраты на определение стоимости невысокие.
Для вступления в наследство необходимо провести оценку акций. Для этого нужно обратиться в специализированную организацию.
Для расчета госпошлины нотариусу необходим официальный документ об оценке. Поэтому, хотя стоимость многих акций есть в свободном доступе, придется заказывать специализированный документ.
Для вступления в наследство необходимо выяснить рыночную цену акций на день гибели собственника-акционера. Одним из способов получения информации о стоимости ценных бумаг является обращение в организацию. Держатель акций должен предоставить выписку из реестра акционеров. Данные сведения необходимы для оформления оценочного отчета.
Порядок проведения оценки:
- выбор специализированной компании. Необходимо убедиться, что организация имеет лицензию на данный вид деятельности;
- проверка оценщика в реестре СРО;
- заключение договора с компанией;
- оплата оценки;
- получение оценочного отчета.
Ценные бумаги, как объект оценки для наследства
Оценка ценных бумаг требуется для решения следующих задач:
- Определение точного размера государственной пошлины. В соответствии с установленным законодательством все наследники 1-й очереди уплачивают 0,3% от стоимости бумаг при условии общей суммы не более 100 000 рублей. Все остальные уплачивают 0,6%, но сумма при этом не может превышать 1 миллиона рублей. Заказать услугу оценки может не только наследник, но и нотариус.
- Решение разногласий при разделе имущества, например, один из наследников считает, что стоимость его доли меньше.
Оценка стоимости акций для нотариуса
Нотариальное действие по оформлению и выдаче свидетельства на наследство акций оплачивается по тарифу, установленному Налоговым кодексом (пп. 22 п.1 ст. 339.24 НК РФ). Иначе он называется госпошлина, и ее размер составляет 0,3 % от стоимости унаследованного имущества для ближайших родственников, и 0,6 % — для всех остальных наследников. Поэтому после выявления и учета акций в составе наследства необходимо провести их оценку. Это делается двумя способами.
- Если акции торгуются на бирже (например, Сбера, Газпрома) их рыночная цена ежедневно публикуется в бюллетене. Необходимо сделать запрос на биржу и получить справку о стоимости наследуемых ЦБ на определенную дату.
- В случае, когда акции не вращаются в свободной продаже, необходимо определить их стоимость с привлечением независимого оценщика, являющегося членом СРО. Ему необходимо будет представить выписку из реестра акционеров.
Иногда у наследников возникают трудности с определением стоимости ценных бумаг. Если акций немного, может получиться, что расходы на проведение оценки превысят их возможную рыночную стоимость. В то же время нотариус оценивает наследственное имущество на основании пп. 5 п 1 ст. 333.25 Налогового кодекса РФ: по кадастровой или рыночной стоимости для недвижимости (по выбору наследника), а в отношении иных вещей — на основании отчета о независимой оценке, выданного организацией или ИП, состоящих в СРО оценщиков. Регистратор АО к таким организациям не относится.
Таким образом, наследник сам делает выбор: включать ценные бумаги в список наследуемого имущества или нет. Согласно закону наследство принимается только полностью: принять недвижимость и отказаться от акций нельзя. Можно не упоминать о них, и не получать свидетельство о праве на ЦБ, тогда умерший акционер автоматически перейдет в число «мертвых душ» АО.
Услуги МЦЭО по оценке стоимости акций для наследства в Королеве
Одним из направлений деятельности Межрегионального Центра Экспертизы и Оценки является именно оценка акций для наследства. Высококвалифицированные эксперты центра с многолетним опытом выполнят все работы в соответствии с действующими регламентами. Они сделают все необходимые расчеты. На их основании держатель ценных бумаг сможет узнать текущую рыночную стоимость своего инвестиционного капитала. Отчетная документация, составленная экспертами центра может быть переправлена нотариусу. Она используется для унаследования ценных бумаг законным путем.
Любой получатель пакета активов наследственным путем обязан воспользоваться услугами нотариуса. Именно этот специалист занимается оформлением свидетельства, подтверждающим права наследуемого. Такой документ является подтверждением, что конкретная личность наследует акции. Однако чтобы нотариус приступил к делопроизводству, потребуется оценка акций для вступления в наследство, выполненная профессионалами. Кроме этого подобная оценка необходима и для налогообложения. Каждый получатель акций в наследство должен отчислить соответствующую госпошлину. Размер определяется в зависимости от общей рыночной цены акций. Оценка стоимости обязательна для компаний или же организаций любого профиля. Форма собственности в подобных ситуациях не имеет значения.
Какие могут возникнуть проблемы при наследовании ценных бумаг?
Процедура наследования ценных бумаг регламентирована, но все равно могут возникнуть проблемы. Наследники ничего не получат, если другое лицо частично выкупило акции покойного до его смерти. Даже если сумма уплачена не полностью, этот человек становится полноправным владельцем.
Нотариус может отказать наследополучателю в подаче запроса в реестр акционеров. Если это произошло, выясните причину отказа или попытайтесь найти другого нотариуса. Правопреемник может и самостоятельно обратится в компанию акционеров, чтобы узнать о своих правах на ценные бумаги.
Другая проблема, с которой могут столкнуться наследники — ценные бумаги не участвуют в торгах. В этом случае обязательно проведение оценки стоимости ценных бумаг. Самостоятельно провести оценку активов не получится, поэтому обращайтесь в оценочные компании.
От чего зависит цена на акции?
На стоимость ЦБ оказывает влияние множество различных факторов. Одним из них выступает процесс обращения пакета ЦБ, оцениваемого экспертами, на мировых биржах, а также его показатели, то есть фондовые индексы. Непосредственно на цену рассматриваемой в качестве наследства ЦБ, оказывает влияние ситуация на фондовой бирже. И то, насколько акции востребованы среди покупателей. Но следует отметить, что даже при изучении рынка спроса без вычислений в дополнительном порядке нельзя предсказать, куда именно повернет пакет, как в дальнейшем будет вести себя фондовый рынок, увеличатся или уменьшатся акции в цене. Кроме того, на стоимость акций влияет настроение покупателей и различные факторы технического характера.
Оценка акций непростой процесс. Если человек обладает навыками самостоятельной их оценки, он может узнать их примерную стоимость, используя виртуальные сервисы подобных анализов. Таким образом, можно попробовать, оценить ЦБ самостоятельно. Но нужно понимать, что это не официальное экспертное заключение, и собственная оценка не имеет никакой правовой силы.
Если наследник захочет узнать, сколько примерно стоит пакет акций, переданный ему в качестве наследства, нужно обратиться на сайты бирж. Для оценочного анализа акций, принадлежащих ОАО или ЗАО, нужно знать данные бухгалтерского баланса предприятия на момент оценки.
Чтобы получить акции по наследству, гражданин должен подать заявление нотариусу. Документ имеет свободную форму. Он должен включать:
- данные нотариуса, который ведет наследственное дело (наименование конторы, Ф.И.О. специалиста);
- информация о получателе имущества;
- наименование документа;
- информация о гибели собственника (реквизиты документов);
- пожелание о вступлении в наследство;
- полный перечень собственности покойного;
- информация о других получателях имущества;
- основания для получения объектов собственности (родственные связи или завещание);
- подпись, фамилия получателя и дата составления.
Получатель оплачивает пошлину и предоставляет подтверждающую документацию. Кроме того, пошлину можно оплатить непосредственно у нотариуса.
Сумма платежа рассчитывается исходя из суммы оценки акций. Для этого необходимо предоставить данные о родственных связях собственника и получателя.
Для близких родственников (супругов, детей, братьев и сестер, родителей, бабушек и дедушек) устанавливается льготный размер пошлины. Он составляет 0,3% от суммы оценки. Максимальная сумма сбора составляет 100 000 руб.
Остальные граждане (родственники и Наследники по завещанию) оплачивают полную сумму пошлины. Она составляет 0,6% от суммы оценки. Максимальный размер платежа составляет 1 000 000 руб.
Кроме госпошлины, получатель должен оплатить услуги нотариуса. Сумма устанавливается нотариальной конторой. В среднем платеж составляет около 5 тыс. руб.
Кратко о порядке получения ценных бумаг по наследству
Ценные активы переходят по закону и завещанию, а наследодатели должны заявить свои права на наследство в течение шести месяцев.
Потребуется собрать документы и предъявить их нотариусу.
Если ценные активы не торгуются на рынке, потребуется нанять специалиста для оценки стоимости бумаг.
Нотариус назначает управляющего, который следит за изменением стоимости активов и предъявляет отчет каждые два месяца.
Нотариус подает документы в реестр акционеров, где хранятся активы.
Через шесть месяцев после смерти владельца акций, активы распределяются между наследниками по завещанию и степени родства.
Через шесть месяцев наследник снова обращается к нотариусу с документами, уплачивает госпошлину в размере от 0,3% до 0,6% в зависимости от степени родства и стоимости бумаг.
Подписывайтесь на наш блог, чтобы получать полезные статьи на почту или в мессенджер.
Акции по завещанию: оценка для нотариуса
Акции могут наследоваться по нормам закона или по завещанию. В первом случае они достаются родственникам наследодателя (с учетом принципа очередности, когда право на наследство к наследникам второй очереди переходит только при отсутствии первой и т. д.), во втором – любому лицу, указанному в завещании покойного.
Независимо от порядка наследования обязательным этапом является прохождение процедуры оценки акций. Она требуется для последующего расчета госпошлины за выдачу свидетельства о праве на наследство. Размер госпошлины рассчитывается следующим образом:
Оценку акций для целей наследства может производить только независимая оценочная компания, которая имеет разрешение на оказание подобного рода услуг. Произвести самостоятельный анализ вправе и сам наследник, но его заключения не могут являться основанием для расчета госпошлины.
Наследнику стоит ориентироваться не только на ценовую политику выбранной компании, но и на ее опыт работы и репутацию на рынке. В противном случае велики риски затягивания сроков или предоставления недостоверных данных.
Оценка акций при наследовании по завещанию включает такие этапы:
Можно ли унаследовать акции
Акции – это ценные бумаги, которые закрепляют права собственника на долю в капитале акционерного общества. Владелец акций называется акционером.
Каждый акционер имеет право на регулярное получение прибыли предприятия. Выплата называется дивидендами. Порядок выплаты дивидендов устанавливается Уставом предприятия, но не реже 1 раза в год.
Акционер может распоряжаться акциями в полном объеме. Он имеет право подарить, продать, завещать все акции или их часть. Акции коммерческих предприятий могут быть самостоятельным объектом наследования без каких-либо ограничений (ст. 1176 ГК РФ).
Полноценным участником акционерного общества наследник становится после оформления бумаг у нотариуса и внесения необходимых данных в реестр акционеров. Подробнее о порядке наследования акций по закону.
Порядок получения акций в наследство
Наследование акций по закону происходит согласно установленному порядку. Уточнить наличие документов у наследодателя, можно получением выписки из соответствующего реестра. Важно своевременно уведомлять реестродержателя о кончине акционера.
Если владелец ценных бумаг имел жену/мужа, последний получает право на наследственную долю, при наличии установленных законом оснований их отношения к совместной собственности. Если супруги разделили подобные ценности при жизни, что отражено судебным решением, брачным контрактом, либо специальным соглашением, тогда бумаги будут принадлежать одному из них.
Вступить в наследство или нет – такого выбора нет у супруга, получившего долю умершего. Наследственное дело не предполагает передачи этой части другому субъекту. Эта возможность есть у непосредственного наследника, после получения им наследственных прав. Также возможен вариант по выплате компенсации, отражаемом соглашением по разделу наследства. Как переоформить акции по наследству уточняют у нотариуса.
Процедура вступления в наследство
Представляет собой действия наследника в отношении имущества, которое должно перейти к нему по наследству. В целом оно выглядит так:
- обращение с заявлением в нотариальную контору, подтверждение своего права на наследство (документами, указывающими на родство, или завещанием);
- оплата госпошлины за услуги нотариуса;
- переход права собственности, который занимает 6 месяцев со дня открытия наследственного дела (то есть следующий день после смерти наследодателя); и хотя по закону право собственности перетекает с момента открытия наследства, родственники и наследники могут распорядиться им только после вступления в право собственности.
Как вступить в наследство на акции
Чтобы получить акции после смерти владельца, его наследникам нужно сделать следующее:
- принять наследство у нотариуса;
- сообщить нотариусу об имеющихся ценных бумагах, оформить запрос и отправить этот запрос в АО или регистратору (в зависимости от того, кто ведет реестр)
- после получения информации об имеющихся ценных бумагах оценить акции у специализированного оценщика;
- получить у нотариуса свидетельство о праве на наследство, в котором указаны акции;
- обратиться к реестродержателю (регистратору) чтобы оформить переход прав собственности в порядке наследования.
Начинать нужно через подачу заявления нотариусу об открытии наследственного дела.
Нотариус сам подаст запрос регистратору и осуществляет розыск наследственного имущества. Ответ регистратора также придет на имя нотариуса. Дело в том, что не вся информация об АО является открытой и лица, не являющиеся членами общества и не обладающие официальными полномочиями, не смогут получить такие сведение.
Чтобы включить ценные бумаги в состав наследственного имущества, нужно произвести их оценку (см. ниже).
Для того чтобы переоформить акции по наследству на наследника, нужно обратиться к регистратору, ведущему учет данных ценных бумаг, и предоставить ему документы, подтверждающие права на это имущество:
- нотариальное свидетельство о праве на наследство
- решение суда, дающее право на наследование конкретных ЦБ.
Регистратор оформит операции по переходу прав собственности в порядке наследования в том случае, если у наследника открыт лицевой счет в реестре владельцев ценных бумаг того АО, акции которого наследуются. Если счета нет, то наследник должен предоставить реестродержателю документы для открытия лицевого счета:
- заявление-анкета
- копия паспорта (заверяется нотариусом или сотрудником компании-регистратора)
- копия свидетельства о рождении (для несовершеннолетних, также заверяется)
- нотариальное свидетельство о праве на наследство
- нотариально удостоверенное соглашение о разделе имущества, если наследники его оформляли.
Кто занимается оцениванием акций, и сколько это стоит
| Название | Цена | Срок |
|---|---|---|
| компании, которые непосредственно занимаются оценкой ценных бумаг (акции, облигации, инвестиционные паи) | от 5 000. Стоимость услуги может разниться в зависимости от региона страны | от 1 до 3 дней |
| банковские учреждения | ||
| документы, которые требуется иметь при себе | ||
|
||
| Обязательно должна быть в наличии квитанция об оплате государственной пошлины | ||
| 0,3% для самых близких родственников, но при этом сумма не должна превышать 100 000 рублей | 0,6%, когда участниками наследования являются дальние родственники. В таком случае сумма пошлины не должна быть больше 1 млн рублей |