Проверка налоговой задолженности: как узнать и проверить, пеня и прочие вопросы
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Проверка налоговой задолженности: как узнать и проверить, пеня и прочие вопросы». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Для того чтобы узнать, сколько вам придется заплатить в качестве налога на имущество, нужно обратиться к 406 статье Налогового Кодекса. Она определяет налоговые тарифы на имущество. В статье сказано, что имущественный налог является региональным. То есть, устанавливается и регулируется он законодательными региональными и городскими законодательными актами.
Как рассчитывается налоговая задолженность
- Документ о выявлении задолженности по уплате налогов у лиц, которые не являются индивидуальными предпринимателями, формируется не позднее, чем через 10 дней после истечения сроков оплаты, зафиксированных в налоговом уведомлении.
- В адрес налогоплательщика в течение 3 месяцев налоговый орган направляет уведомление с требованием оплатить налог. Если сумма задолженности (недоимки) составляет менее 500 рублей, то уведомление о задолженности могут направить вам в течение одного года с момента установления просрочки платежа.
- На погашение налоговой задолженности предусмотрен срок не менее 8 дней, если в уведомлении не указан иной промежуток.
Как взыскивают задолженность
Порядок взыскания налоговой задолженности следующий:
- после 1 декабря текущего года вся неуплаченная задолженность за предыдущий год признается задолженностью;
- со дня просрочки такие суммы начинают отображаться в личном кабинете портала Госуслуги;
- работник налоговой службы оформит извещение о недоимке, в котором будет указана сумма долга, и направит его должнику на бумажном носителе (такая сумма должна быть оплачена в течение 8 рабочих дней с момента получения);
- если долг не оплачен, то ФНС принимает решение о принудительном взыскании, для чего направляет во все обслуживающие банки распоряжение об аресте счетов и списании сумм задолженности (под санкции попадают все счета: рублёвый, валютный, электронные кошельки).
Как формируется задолженность по налогам
Задолженность формируется не позднее пяти дней с момента, когда человек должен был уплатить налог. Начиная с этого времени в течение трех месяцев налоговая обязана направить ему уведомление с требованием погасить задолженность. Этот срок может быть продлен до года, если требуемая сумма размером меньше 3 тысяч рублей. В требовании указывают, в какой срок нужно погасить задолженность: обычно он составляет не менее восьми дней. Если человек проигнорирует требования, к нему имеют право применить штрафные санкции за неуплату — они в состоянии увеличить сумму задолженности. Поэтому, если у Вас есть подозрение, что Вы недоплатили какой-либо налог, лучше проверить это с помощью специальных сервисов. Так Вы сможете вовремя заметить задолженность и ликвидировать ее.
Что будет, если не платить
Если не уплатить налог в сроки, предусмотренные законодательством, можно столкнуться с санкциями:
- начислением пени. Они начисляются каждый день с момента просрочки. За каждый календарный день неуплаты задолженность увеличивается на 1/300 от ставки рефинансирования ЦБ РФ;
- наложением штрафов. Штраф — единоразовая выплата в размере 20 % от задолженности, если неуплата была случайной, и 40 %, если человек уклонился от налогов умышленно;
- судебным разбирательством. Налоговая имеет право подать на человека в суд, если по истечению всех возможных сроков он все еще не выплатил налоги. По результатам разбирательства могут открыть исполнительное производство — в таком случае задолженность будет взыскана приставами.
Если речь идет о неуплате в особо крупных размерах, человек может столкнуться с уголовной ответственностью. Впрочем, подобные ситуации требуют огромного размера задолженности: подобное может произойти преимущественно с крупными недобросовестными организациями.
От чего зависит размер налога, кто может его оплатить?
В случае с недвижимым имуществом размер налога зависит от его кадастровой стоимости на начало отчетного года (то есть предшествующего тому году, в котором производится оплата). Если в течение этого года кадастровая стоимость менялась, это должно найти свое отражение в конечной сумме к уплате.
При этом для разных объектов недвижимости действуют разные правила (они подробно описаны в ст. 403 НК РФ). Например, налоговая база в отношении квартиры, части жилого дома определяется как ее кадастровая стоимость, уменьшенная на величину кадастровой стоимости 20 квадратных метров общей площади этой квартиры или части дома. Для комнаты уменьшение производится на 10 квадратных метров, для жилого дома (целиком) – 50 квадратных метров.
В случае с транспортными средствами размер налога зависит от их мощности.
Если объектов недвижимости, транспортных средств или земельных участков больше одного, налоги начисляются на каждый из них, высылаются отдельные квитанции. Оплачивать налог может только собственник.
Формула расчета налога на квартиру по кадастровой стоимости
Сумма к оплате налогоплательщикам рассчитывается автоматически, исходя их кадастровой стоимости квартиры, действующей на начало расчетного периода, и ставки налога.
Узнать о действующих ставках можно на официальном сайте ФНС. Их величина устанавливается региональными властями, иначе применяются максимальные показатели в соответствии со ст. 406 НК РФ. Для квартиры ставка налога на имущество не превышает 0,1 процента от налогооблагаемой базы.
Основой для расчета является кадастровая стоимость квартиры, она же и является налоговой базой, узнать которую можно на сайте Росреестра онлайн.
С 1 января 2020 года полностью отменяется исчисление налога, исходя из инвентаризационной оценки недвижимости.
Формула для расчета налога за квартиру будет следующей:
Н = Бн × С, где
- Бн — налоговая база;
- С — ставка налога, установленная региональными властями (или 0,1 %).
Если в течение года собственник менялся, то расчет производится с учетом количества месяцев владения:
Н = Бн × С/12 × М, где
- М – количество месяцев фактического владения.
Таким образом, для проверки текущего начисления налогов или задолженности по ним существует несколько основных сервисов, которыми можно воспользоваться через интернет. Так, быстрее всего получить сведения через личный кабинет на официальном сайте ФНС РФ по адресу, а также прочим паспортным данным, однако для этого потребуется посетить налоговую инспекцию, чтобы взять пароль доступа.
Регистрация и активация учетной записи на портале госуслуг требует более длительного времени, однако после прохождения всей процедуры заинтересованное лицо сможет получить не только информацию о задолженностях по налогам, но и своевременные уведомления по текущим платежам, а также налогоплательщику будут доступны иные разделы портала.
В том случае, если налогоплательщик имеет давнюю задолженность по налогам, то получить информацию и погасить долг он сможет на официальном сайте ФССП РФ, при этом ему не нужно будет проходить регистрацию.
Способы оплаты и его сроки
Жителям нашей страны налог, рассчитанный по новой системе, нужно будет оплатить до первого октября 2016 года включительно. Эта дата устанавливается за счет того, что оплата налоговых платежей производится после налогового периода, то есть налог за квартиры за 2015 год всем россиянам, исключая льготные категории граждан, нужно оплатить до 1 октября следующего календарного года.
Оплата сегодня не составляет особого труда, любой россиянин может выполнить эту процедуру любым из следующих способов:
- Оплата в банке через операциониста.
- Оплата в любом почтовом отделении.
- Оплата посредством сервиса интернет-банкинга.
- Оплата на сайте госуслуг.
Таким образом, наглядно видно, что оплата налога не представляет из себя ничего сложного, и каждый может выбрать из этого множества способов тот, который удобен именно для него: если кто-то предпочитает пользоваться привычными способами, то есть через банкового или почтового работника, то и сейчас он может пользоваться этими привычными для себя способами, более занятые же граждане могут оплатить его, что называется не выходя из дома.
Налог на квартиру долгие годы не являлся особо обременительным и оплачивался россиянами вовремя. Объясняется это естественно его небольшой стоимостью, однако, в скором времени в почтовые ящики наших сограждан придут уведомления, в которых будут фигурировать уже совсем другие суммы.
В связи с чем многие наши соотечественники уже сегодня начали обращаться за консультацией к юристам, с вопросами, что их ждет, а что же будет, если налог на квартиру окажется неподъемным для семейного бюджета.
Юристы же в свою очередь дают следующие рекомендации:
- Заблаговременно обратиться в налоговые органы и попросить рассчитать максимально точную стоимость налога на квартиру при расчете по новой схеме.
- В случае если сумма платежа является большой и тяжелой для семейного бюджета, то рекомендуется заранее начать копить средства.
- Ни в коем случае не оставлять налог не проплаченным, так как в этом случае гражданина будут ожидать штрафные санкции, которые приведут лишь к увеличению изначальной цифры, но не освободят от своих гражданских обязанностей по оплате налоговых сборов.
Регистрация на портале происходит в три этапа:
- Регистрация упрощенной учетной записи – потребуется несколько минут.
- Создание стандартной учетной записи. Придется заполнить данные паспорта и СНИЛС. Информация проверяется ПФР и ФМС от нескольких часов до нескольких дней. По результатам проверки придет письмо на вашу электронную почту.
- Создание подтвержденной учетной записи. Для этого этапа потребуется время, поскольку придется обратиться с паспортом и СНИЛС в подтверждающий орган (центр обслуживания пользователей) лично или через специальный сервис. Можно воспользоваться услугами Сбербанк Онлайн, Тинькофф или Почта Банк Онлайн – при условии, что вы являетесь их клиентами. Можно воспользоваться усиленной квалифицированной электронной подписью.
Что делать, если платить по налогам нечем?
Если, несмотря на понижающие коэффициенты и другие возможности по снижению налоговой нагрузки, вы не можете рассчитаться по выставленным вам суммам просроченных обязательств, то лучше не затягивать и признавать себя банкротом.
Эта возможность предусмотрена законодательно — списать можно и кредиты, и коммунальные услуги, и налоговые обязательства.
В особенности важно поспешить с заявлением в Арбитражный суд, если размер задолженности достаточно большой. ФНС может взять инициативу в свои руки, и тогда дело обернется неприятностями.
Если вы ИП, и вам нечем платить по налогам, учтите следующие моменты.
Как узнать свой налог на имущество, описание разных сервисов
Изменения в этой части законодательства связаны с тем, что база теперь считается не по инвентаризационной, а по кадастровой цене объекта. Формула остаётся такой же, что использовали и раньше. Просто теперь суммы налога больше приближены к реальной рыночной ситуации. Чтобы установить кадастровую стоимость объекта, не обойтись без проведения независимой оценки.
Местные власти могут устанавливать конкретные показатели для коммерческих объектов. Во всех остальных случаях регулирующим документом выступает законодательство на федеральном уровне.
Некоторым категориям граждан доступно полное освобождение от сборов, но – только по одному из объектов. Минимальный срок владения имуществом для продажи без налогов тоже был расширен. Теперь он составляет 5 лет вместо старых трёх.
Нововведения распространяются на все объекты, приобретённые уже после того, как новые законы вступили в силу. Если имущество поступило в наследство – то на протяжении трёх ближайших лет можно осуществить продажу без оплаты по НДФЛ.
Есть несколько вариантов получения сведений, если сам налог выставлен к уплате, но уведомление не приходит:
- Официальная страница ФНС.
- Госуслуги.
- Портал службы приставов.
- Интернет-банкинг.
- Электронные системы платежей.
- Порталы сторонних компаний.
В налоговой инспекции тоже можно узнать, какой долг образовался у гражданина. Необходимо обращаться в ближайшее отделение, по месту проживания. Без паспорта и свидетельства о собственности выдача данных запрещена. После обращения инспектора готовят ответ, передают его гражданину.
Если документ с сообщением не пришёл или был утерян, то это не освобождает от уплаты налога. Если уведомления не было, собственник должен об этом сообщить в налоговую инспекцию.
Кроме того, каждый гражданин должен своевременно подавать сведения об имуществе и прикладывать к ним копии документов на права собственности.
Сделать это нужно в течение следующего года после покупки или получения недвижимости иным способом.
Узнать свои налоги на земельный участок, квартиру или прочую недвижимость, проверить имеется ли задолженность, и посмотреть ее сумму можно самостоятельно.
Где узнать свои налоги и проверить задолженность
| Личная явка в налоговую инспекцию | Телефонный звонок | Через интернет |
Для этого нужно будет предоставить:
|
Позвонить в местное отделение налоговой инспекции, сообщив свои личные данные и адрес интересующей недвижимости | Делается это на официальном сайте ФНС путём заполнения формы, в которой нужно указать:
|
Например, самостоятельно сходить в районную ФНС по месту прописки гражданина (и расположения квартиры). Там всем собственникам обязаны по требованию предоставлять информацию о задолженностях перед государством.
Как узнать сумму налога на квартиру? Ответить на данный вопрос помогут сотрудники налоговой службы. Необходимо:
- Собрать документы, которые подтвердят права собственности на недвижимость. Обычно достаточно принести с собой паспорт и свидетельство о праве собственности/выписку из ЕГРП.
- Обратиться в ФНС по месту проживания гражданина. Предъявить все перечисленные ранее документы.
- Сообщить сотруднику о своих намерениях. Подождать. Работник ФНС обязан сообщить о задолженности, сроках уплаты налога, а также распечатать квитанцию для погашения долга.
Ничего трудного или особенного в этом нет. Недостатком метода является то, что на его реализацию придется потратить немало времени. Поэтому на практике подобный прием используется не слишком часто.
Хочется понять, сколько составит налог на квартиру? Как узнать о задолженностях или предстоящих налоговых платежах уже известно. Некоторую информацию можно извлечь при помощи телефонного разговора. О чем идет речь?
В налоговых службах, как правило, передают всю информацию о налогах и долгах гражданина. Достаточно просто позвонить в районную ФНС (по месту прописки собственника). По телефону удастся узнать:
- о сроках внесения денежных средств;
- о порядках расчета суммы, положенной к уплате;
- о сроке проведения почтового информирования населения.
А вот непосредственную сумму налога для конкретной квартиры придется выяснять лично. Подобная информация по телефону обычно не предоставляется.
Интересует налог на квартиру? Как узнать задолженность по этому платежу? Можно воспользоваться «Личным кабинетом» на сайте ФНС РФ. Это наиболее верный и быстрый способ проверки долгов в области налогов при помощи интернета. Можно доверять подобному приему на все 100%.
Определение налога за счет кадастровой стоимости
С 2016 года порядок расчета имущественного налога несколько меняется:
- ставка колеблется в пределах 0,1-2%
- самые низкие начисления наблюдаются на жилые квартиры и частные дома, а также гаражи, единые комплексы, машиноместа и недострои;
- предусмотрены вычеты на 50 квадратных метров общей площади дома, на 20 метров всей квартиры и на 10 метров отдельной комнаты;
- право на льготу имеют ветераны, чернобыльцы, Герои России и другие категории граждан.
Кадастровая стоимость – это условная цена жилья, включающая множество факторов, включая:
- год постройки дома, где находится квартира;
- стоимость одного квадратного метра площади;
- экономическая ситуация в месте расположения жилья;
- наличие или отсутствие инфраструктуры.
Для расчета имущественного налога необходимо знать точную кадастровую стоимость своего жилья. В этом налогоплательщику может помочь запрос в «Росреестр», посреднические фирмы или при личном посещении сайта «Госуслуги».
При несогласии с кадастровой оценкой стоимости жилья налогоплательщик имеет право подать иск в суд для обжалования кадастровой стоимости. Точная величина всех показателей позволит получить достоверные данные и заплатить нужную сумму в бюджет, избегая начисления недоимки и прочих штрафных санкций. Можно всегда контролировать свои платежи при помощи официального сайта ФНС.