Кто такой бенефициар. Объясняем простыми словами

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Кто такой бенефициар. Объясняем простыми словами». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Понятие «бенефициар» относится не только к финансовой сфере, но и к корпоративной, банковской или правовой. Таким выгодополучателем может быть собственник предприятия, владелец различных юридических лиц, работающих в сфере страхования, инвестиций, недвижимости.

Права, обязанности и функции выгодополучателя

Каждый собственник, в том числе и бенефициар имеет индивидуальные права и обязанности. Заключаются они в следующем:

1. Распоряжение долей в компании. То если лицо, является соучредителем он имеет право осуществлять продажи, дарения, ставить подписи.
2. Участие в собраниях акционеров, высказывание личного мнения и доводов.
3. Увольнение человека или принятие его на работу без обязательного предупреждения об этом начальства.
4. Проверка и контроль генеральных директоров и секретарей на протяжении установленного документом срока.
5. Назначение номинального владельца предприятия, он в свою очередь будет представлять интересы конечного выгодоприобретателя.

Обращаем внимание, что бенефициар имеет право на защиту своей личности со стороны государства. Главное условие — официальное подтверждение владения бизнесом или его долей.

Также выгодоприобретатели может обратиться в суд для защиты в случаях, если:

• основной владелец бизнеса не выполняет обязательства;
• обнаружены противозаконные действия в фирме;
• наблюдается серьезная просрочка лицензии в компании;
• не на законных основаниях снижены полномочия по управлению компании.

Защита прав бенефициара

Российское законодательство наделило бенефициара правом обращаться в суд для защиты своих интересов.

Нарушить его права могут другие бенефициары или руководство его же компании:

• путем несоблюдения условий заключенного с ним договора;

• при ведении компанией незаконной деятельности или деятельности без лицензии;

• при уменьшении его прав на контроль в компании;

• путем сокрытия руководством компании факта ущемления его интересов в процессе работы;

• при прочих обстоятельствах, препятствующих ему в получении дохода, согласно условиям договора.

Конечный бенефициар — что это такое

В корпоративной сфере или бизнесе могут быть промежуточные получатели выгоды. Например, акционеры публичной корпорации, владея ценными бумагами претендуют на получение части от прибыли (дивидендов).

Но они не являются конечными выгодополучателями, равно как и соучредители. А вот лицо, в чьей собственности находится эта компания, и есть конечный бенефициар —это тот, кого называют еще бенефициарным владельцем.

Он, помимо получения прибыли, может принимать ключевые решения, выбирать сферу деятельности компании или даже управлять ею.

Согласно законодательству некоторых стран, компании обязаны предоставлять данные о своих бенефициарах, тогда как зарегистрирована эта организация может быть на доверенных лиц. Эти конечные выгодополучатели несут ответственность по вопросам законодательства о мошенничестве, терроризме и отмывании средств.

В бытовом обращении используются другие названия: бенефициар — это чаще всего собственник, основатель компании, тот, кто владеет активами, приносящими прибыль.

Бенефициар кто это такой?

Федеральные законы 115-ФЗ и 215-ФЗ определяют термин «бенефициарный владелец» таким образом: это физическое лицо, прямо или косвенно владеющее лицом юридическим, или имеющее способность осуществлять непосредственный контроль за его действиями. При этом под «владением юридическим лицом» подразумевается преобладающее участие в нем физического лица в размере, превышающем 25 % в капитале.

Федеральный закон от 28 июня 2013 года № 134-ФЗ обязал банки устанавливать бенефициарных владельцев, причем не только юридических лиц, но и физических. Так, в процессе осуществления своих функций кредитные учреждения сталкиваются с рядом проблем. Одной из них является установление бенефициаров клиентов.

Понятие бенефициара и особенности его выявления будут несколько отличаться в зависимости от того, действует ли он к выгоде юридического лица или лица физического.

Бенефициар/ бенефициарный владелец для целей AML / CFT в России

Реалии российского корпоративного законодательства таковы, что понять дух закона (а не только его букву) порой бывает довольно сложно. Бенефициар / бенефициарный владелец у нас обычно упоминаются в контексте «антиотмывочных» актов (Закон № 115-ФЗ). Но возраст сего документа весьма почтенный (принят в августе 2001 года), поэтому его соответствие реальности вызывает определённые вопросы.

Они начинаются уже с формулировок. Не верите? Внимательно (!) прочтите название закона: «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма». Получается, если доходы нелегальные и они направляются на финансирование терроризма, с ними активно борются. Но в случае, когда они, оставаясь серыми / криминальными, направляются на иные цели, то бороться с ними не будут? Но не будем заниматься схоластикой.

Российское определение бенефициара / бенефициарного владельца ничего (!) не говорит о том, что в итоге получит выгоду. Приоритет отдан факту владения компанией, а также преобладающему участию в капитале (не менее 25%) и возможности контроля за действиями юридического лица.

Сделано это для того, чтобы пресечь сложные многоходовые схемы, позволяющие скрыть доходы от ФНС. Представьте себе следующую ситуацию – ООО, зарегистрированное в Москве, принадлежит компании на Доминике. Её единственным акционером является фонд где-нибудь на БВО. А им в свою очередь владеет некий гражданин с паспортом РФ. В этом случае российский закон определяет его как бенефициара / бенефициарного владельца.

Минимальные данные, которые юридическое лицо (уточнение – не только оффшорная компания!) обязана установить в отношении бенефициара / бенефициарного владельца (подробности см. ниже):

• Ф.И.О.
• Подданство (гражданский статус).
• Дата рождения (требуется документальное подтверждение).
• Идентификационные данные документа, подтверждающего личность бенефициара / бенефициарного владельца. Если им является иностранец (либо же лицо без гражданства), понадобятся сведения по иммиграционной карте или другому документы, регламентирующего пребывание иностранца на территории России.
• Адрес проживания / регистрации / места фактического пребывания бенефициара на территории РФ.
• ИНН бенефициара (идентификационный номер налогоплательщика (если это применимо).

Далее – самое интересное (если бенефициаром / бенефициарным владельцем являетесь не Вы). Компании (юридическому лицу) вменено в обязанность не только предоставить все имеющиеся данные, но и подтвердить их документально, а также (аплодисменты!) принять меры по установлению достоверности сведений по запросу Росфинмониторинга. Кто-то ещё верит, что вести бизнес в России стало легче?

Если эти условия (требования) не выполнены, компания (юридическое лицо) столкнётся со штрафными санкциями. Должностное лицо, не выполнившее требование по установлению личности бенефициара / бенефициарного владельца – до 40 тыс. руб., сама компания – до 500 тыс. руб.

Когда (в каких случаях) необходимо предоставлять сведения по бенефициарам:

• Все юридические лица обязаны располагать (проверенными и актуальными!) данными по своим бенефициарам. Срок хранения подобной информации – не менее 5 лет.
• Банки (финансовые организации, любые структуры, работающие с деньгами и/или имуществом) должны однозначно идентифицировать бенефициаров / бенефициарных владельцев) своих клиентов. Помимо этого, такие структуры должны а) регулярно обновлять информацию по бенефициарам не реже раз в год и б) предоставлять в уполномоченный контролирующий орган всю имеющуюся информацию.

Бенефициар/ бенефициарный владелец в трастовом и корпоративном праве

Говорить о ситуации, сложившейся в российском законодательстве, мы не станем. Пословица «об усопшем или хорошо, или никак» в обсуждаемом случае применима с большими оговорками, но некоторая связь всё же прослеживается. К тому же, мы не готовы предсказать, как изменятся законы вследствие санкционных ограничений. Поэтому поговорим о том, как трактуются понятия бенефициар / бенефициарный владелец в корпоративной / трастовом праве западных стран.

Кто признаётся бенефициаром компании, ведущей бизнес:

• Титульный акционер.
• Физическое лицо, в чьих интересах действует нанятый номинальный акционер (в юрисдикциях, корпоративное законодательство которых разрешает номинальный сервис).

В большинстве случаев при упоминании данного слова принято считать, что это тот, кто получает выгоду в определённых обстоятельствах. Однако, это представляет собой очень неточное и слишком общее понимание данного юридического термина.

В 2001 году был принят закон, где было дано юридическое определение того, что представляет из себя бенефициар. В этом нормативном акте (№ 155-ФЗ) введено данное значение слова. Вот его признаки:

• Конечный бенефициар — это может быть только физическое, не юридическое, лицо.
• Речь идёт о владении юридическим лицом. При этом считается, что бенефициару принадлежит более четверти его. В этом случае учитывается не только непосредственное владение, но и такое, которое осуществляется через другие организации.
• Возможна ситуация, когда бенефициару не принадлежит данная фирма, однако он контролирует её какими-либо другими способами. При наличии веских оснований, бенефициаром может быть иное лицо, а не только учредитель или генеральный директор.

В законе сказано, что понятие конечного бенефициара вводится для данного закона. Однако, на практике, оно стало основным определением для такого рода людей. Наиболее часто для доказательства того, что данное физическое лицо — это бенефициарный собственник, используется факт того, что он владеет более, чем 25% данной фирмы.

Установление бенефициара

Начиная с 2013 года законодательство определяет, что банк бенефициара имеет право требовать у клиентов данные о том, кто в них является конечным бенефициаром. Далее эта информация передаётся в Росфинмониторинг. Если банки по какой-либо причине не потребуют сведения о бенефициарном владельце, то данная организация имеет право назначить им штраф, сумма которого может достигнуть полумиллиона рублей.

Такие обязанности есть не только у банковских организаций, но и у других участников финансового рынка. В их число входят:

• компании, которые занимаются лизингом;
• фирмы из сферы страхового бизнеса;
• ломбарды;
• те, кто выполняет операции на рынке ценных бумаг.

Данные о конечных бенефициарах имеют право запрашивать не только кредитные и финансовые организации. Это иногда требуется при оформлении договоров по государственным закупкам. В процессе их оформления требуется оформить отдельный документ, где даётся информация о бенефициарах.

Бенефициар – это лицо, которое владеет имуществом и получает доходы от его использования. В публичном пространстве этот термин чаще используется применительно к бизнесу, когда речь идет о реальном владельце компании, даже если формально ее собственником является другое лицо. В законодательстве понятие бенефициара отражено в законе № 115-ФЗ от 07.08.2001. В данном документе указано, что бенефициарным владельцем признается лицо, имеющее долю в собственности свыше 25% и контролирующее действие юрлица через заключение договора с ним.

Слово «бенефициар» пришло к нам из Средних веков – бенефицием тогда назывался феодал, который за полученный от принципала надел земли (и, соответственно, за доходы с этого надела) служил благодетелю. Впервые в современном значении термин «бенефициар» как «получатель выгоды» использован в дополнительном протоколе к Income Tax Treaty (договор между США и Великобританией) в 1966 году. В последующие годы нормативная база расширялась: появились описания функций посредников, работающих по поручениям бенефициара, формализовался процесс управление собственностью, введено более четкое определение конечного владельца. Сейчас в большинстве стран, в том числе в России, законодательство о бенефициарах основано на Третьей директиве Европарламента 2005/60/EC. В указанном документе бенефициар определен именно так, как сделано абзацем выше.

Как видим, у понятия «бенефициар» есть два основных значения. Первое – реальный владелец бизнеса, второе – выгодоприобретатель от использования имущества другими лицами. Если в отношении последнего толкования никаких сложностей с реализацией прав и обязанностей бенефициара не возникает, то в случае с бизнесом всё сложнее.

Несмотря на довольно точное описание в законодательстве сути и статуса бенефициарного владельца, в реальной экономике существует немало возможностей избежать афиширования своей причастности к тому или иному активу. Пользуются этим преимущественно бенефициары крупных компаний, имеющие возможность сформировать сложную структуру собственности с участием большого количества промежуточных звеньев. Владельцам малого и среднего бизнеса (реального, а не искусственно «дробленного» крупного), напротив, приходится при любом новом контакте с банком выкладывать всю подноготную своего бизнеса.

Но в любом случае обязанности бенефициаров в России нельзя назвать обременительными. Они заключаются преимущественно в своевременной уплате налогов и информировании отдельных контрагентов о происходящих в структуре собственности изменениях.

Бенефициарный владелец — это учредитель или нет?

Учредитель компании может одновременно являться и ее бенефициаром лишь в том случае, если он меет преобладающее участие более 25 процентов в капитале. Это значит, что любой участник ООО, обладающий долей, не превышающей указанного значения, имеет все права и обязанности участника, но при этом не может оказывать непосредственного влияния на деятельность фирмы и получаемые по итогам ее осуществления результаты.

Информация об участниках компании не является конфиденциальной и размещается в открытом доступе, в том числе на общедоступных интернет-ресурсах (например, на сайте ФНС). Найти информацию о бенефициаре предприятия гораздо сложнее, т. к. проблемы с определением лица, обладающего реальными полномочиями по управлению фирмой, могут возникнуть даже у правоохранительных структур. Именно поэтому юридические лица, согласно действующему законодательству, обязаны раскрывать информацию о своих бенефициарах (в том числе конечных), а контролирующие органы и кредитные организации — запрашивать такую информацию при любом взаимодействии с компанией.

***

Итак, бенефициарный владелец юридического лица — это физическое лицо, которому принадлежит не менее чем на четверть большая доля в уставном капитале по сравнению с другими участниками, получающие прибыль от его деятельности. Основным отличием их от выгодоприобретателей является то, что последние не могут участвовать в деятельности компании и принимать решения, которые оказывают существенное влияние на ее результаты. Конечный бенефициар юридического лица — это лицо, обладающее правом управления компанией и являющееся итоговым звеном в цепочке из нескольких реальных и формальных управляющих.

***

Больше полезной информации — в рубрике «Бизнес».

Бенефициар и выгодоприобретатель

Стоит понимать разницу между этими субъектами, хотя на практике они почти всегда используются как синонимы. Кто такой выгодоприобретатель? Например:

1. Держатель ценных бумаг, чьими активами управляет брокер

2. Владелец объекта недвижимости, а также прочего имущества, передавшего его во временное пользование другому лицу. Например, собственник жилья, сдающий его в аренду и получающий ежемесячную плату
3. Лицо, передавшее свои активы в трастовое управление для извлечения финансовой выгоды

4. Получатель выплаты при наступлении страхового случая

В итоге и бенефициар, и выгодоприобретатель получают прибыль, предоставляя собственное имущество на договорной основе другим лицам.

А отличие между ними в том, что выгодоприобретатель не способен управлять компанией или произвольно распоряжаться имуществом, которое является источником его дохода, поскольку его доля собственности в доверительном фонде составляет менее 25%. В отдельных случаях он может быть и вовсе отчужден от активов.

Бенефициар же имеет полный доступ к управленческим функциям, вплоть до права назначить или сместить директора компании.

В такой услуге как банковская гарантия участвуют 3 стороны:

1. принципал (сторона, которой нужна банковская гарантия);
2. бенефициар (лицо, кому предназначен конечный платеж или перевод);
3. гарант (лицо или организация, гарантирующая соответствующий платеж или перевод).

Принципал и бенефициар здесь являются контрагентами. Например, принципал должен оплатить бенефициару поставленное оборудование. Если платеж не будет внесен вовремя, отвечать за это будет гарант.

В каких случаях нужна банковская гарантия:

• перечисление платежей согласно договорам;
• возврат авансов по несостоявшимся сделкам;
• исполнение взятых на себя кредитных обязательств;
• растаможивание товара;
• исполнение работ по государственным тендерам и контрактам.

При осуществлении внешнеторговой деятельности

Само слово «бенефициар» имеет французское происхождение и буквально означает «прибыль».

При осуществлении внешнеторговой деятельности бенефициаром может быть:

1. юридическое лицо – компания, которая выступает продавцом при осуществлении внешнеторговой деятельности;
2. физическое лицо – владелец банковского счета, с которого приобретаются выгоды.

Компания, осуществляющая внешнеторговую деятельность, может быть бенефициаром. Он может быть акционером общества, при этом в отличие от других акционеров, он является реальным владельцем активов, а не номинальным.

Если такой человек или компания владеют акциями, то они обладают такими возможностями:

• право формировать уставной капитал компании;
• передавать свои акции другому бенефициару;
• присутствовать на собраниях акционеров и иметь право голоса;
• принимать участие в выборе номинальных директоров компании;
• определять профиль работы компании.

Если он владеет страховым полисом, то является получателем суммы. Кроме того, он может быть наследником имущества или же представителем траста, когда управление имуществом компании помогает ему извлечь определенную выгоду.

В данной статье мы рассмотрели значение слова «бенефициар». Следует обратить внимание, что на сегодняшний день, выгодоприобретатели встречаются довольно часто. Получить подобный статус может любой человек, выступающий в качестве владельца финансовых средств, ценных бумаг, активов, а также движимого и недвижимого имущества. Со стороны государства осуществляется тщательный контроль действий конечных владельцев субъектов предпринимательства.

Необходимость контроля объясняется тем, что сведения о бенефициарах редко становятся достоянием общественности. Таким образом, правоохранительные органы защищают безопасность и интересы граждан Российской Федерации от противозаконных действий «теневых» предпринимателей. Помимо этого, при сотрудничестве компании, во главе которой стоит бенефициар, с государственными учреждениями, первым необходимо предоставить своим партнерам всю информацию о руководстве фирмы.

Исходя из финансовых взаимоотношений и появляющихся в ходе управления собственностью ситуаций, роль «бенефициара» имеет незначительные различия.

Бенефициарным владельцем могут стать:

• наследники, отмеченные в завещании как субъекты, получающие конкретную собственность в имущество либо в руководство им. Кроме этого, субъекты, являющиеся выгодополучателями любых выплат в случае смерти получателя;
• арендодатели, предоставляющие принадлежащую им собственность в лизинг за постоянную оплату;
• собственники банковских счетов;
• клиенты трастовых учреждений, предоставившие собственность либо капиталы в конфиденциальное руководство с целью извлечения прибыли;
• владельцы аккредитивов;
• лица, получающие страховые выплаты;
• фактические собственники фирм.

Чтобы обеспечить свою безопасность или исключить претензии муниципальных органов, в нынешнем экономическом сообществе часто прибегают к сокрытию данных о настоящем владельце конкретных активов. Чаще всего это относится к собственности и управлению экономической деятельностью юридических лиц.

Похожие записи:

• Что такое судебный приказ и как его отменить?
• Что делать, если жена не дает видеться с ребенком
• МВД объяснило, как обменивать водительские удостоверения в 2022 и 2023 годах